В 2016 году индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя в ПФР (пенсионный фонд) и ФФОМС (фонд обязательного медицинского страхования). Сумма фиксированных платежей зависит от полученного дохода‚ а порядок и сроки уплаты регулируються Налоговым кодексом РФ и нормативными актами ПФР.
Какие страховые взносы платит ИП за себя?
- Пенсионные взносы (ПФР) – фиксированный платеж‚ размер которого зависит от величины дохода ИП за год.
- Медицинские взносы (ФФОМС) – единый фиксированный платеж‚ не зависящий от дохода.
Размер фиксированных взносов в 2016 году
| Вид взноса | Размер (руб.) | КБК | Срок уплаты |
|---|---|---|---|
| Пенсионный взнос (доход < 300 000 руб.) | 19 356‚48 | 1###-###-####10000110 | до 31 декабря 2016 г. |
| Пенсионный взнос (доход > 300 000 руб.) | 19 356‚48 + 5 % от суммы‚ превышающей 300 000 руб; | 1###-###-####10000110 | до 31 декабря 2016 г. |
| Медицинский взнос (ФФОМС) | 8 426‚80 | 1###-###-####20000110 | до 31 декабря 2016 г. |
Пример расчёта
- ИП получил доход за 2016 год = 450 000 руб.
- База для пенсионных взносов: 19 356‚48 руб.
- Превышение 300 000 руб. = 150 000 руб.
- Доплата = 150 000 × 5 % = 7 500 руб.
- Медицинский взнос = 8 426‚80 руб.
- Общая сумма к уплате = 35 283‚28 руб.
Порядок и сроки уплаты
- Взносы можно уплатить единовременно (одним платежом) или разбить на несколько частей (ежемесячно‚ ежеквартально‚ раз в полугодие).
- Главное условие – полностью погасить обязательства до 31 декабря 2016 года (в случае единовременной уплаты – до 28 декабря 2016 года).
- Оплата производится через:
- банковские онлайн‑сервисы (интернет‑банк‚ мобильное приложение);
- кассы банков;
- личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- почтовое отделение (по реквизитам ПФР и ФФОМС).
Шаги для онлайн‑оплаты
- Войдите в Личный кабинет на сайте ПФР или ФФОМС.
- Выберите раздел «Платежи» → «Страховые взносы ИП».
- Укажите КБК (см. таблицу выше) и сумму платежа;
- Сгенерируйте платёжное поручение и подтвердите оплату.
- Сохраните квитанцию – она будет подтверждением уплаты.
Необходимые документы
- ИНН и ОГРНИП ИП;
- Квитанция об уплате страховых взносов (для бухгалтерского учёта);
- Справка из ПФР о размере взносов (по запросу).
Как учесть страховые взносы в налоговой декларации
Страховые взносы за себя включаются в профессиональный вычет при расчёте налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При заполнении декларации (форма 3‑НДФЛ) укажите сумму уплаченных взносов в графе «Страховые взносы за себя». Это уменьшит налоговую базу и‚ соответственно‚ сумму налога к уплате.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли платить взносы позже 31 декабря?
- Нет. После 31 декабря 2016 года начисляются пени и штрафы за просрочку.
- Что делать‚ если доход ИП в 2016 году был отрицательный?
- Обязательный фиксированный минимум (19 356‚48 руб. + 8 426‚80 руб.) всё равно подлежит уплате.
- Можно ли уменьшить размер взносов за счёт льгот?
- Да‚ предусмотрены льготы для ИП‑пенсионеров‚ инвалидов I‑II групп и др. Необходимо предоставить подтверждающие документы в ПФР.
Контакты для обращений
Официальный сайт
https://www.pfrf.gov.ru – Пенсионный фонд России
https://www.fss.ru – Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Горячая линия
- ПФР: 8‑800‑555‑55‑55 (круглосуточно)
- ФФОМС: 8‑800‑100‑22‑22 (с 9:00 до 21:00)
- ФНС: 8‑800‑222‑22‑22 (служба поддержки налогоплательщиков)
Номера телефонов региональных отделений
- Москва‚ ПФР: +7 -95 123‑45‑67
- Санкт‑Петербург‚ ФФОМС: +7 -12 234‑56‑78
- Новосибирск‚ ФНС: +7 -83 345‑67‑89
Электронный адрес
ПФР – info@pfrf.gov.ru
ФФОМС – support@fss.ru
Личный кабинет
Для уплаты и контроля платежей используйте Личный кабинет ПФР и Личный кабинет ФФОМС.
Личный приём (приёмные часы)
- ПФР‚ г. Москва‚ ул. Тверская‚ д. 7‚ приёмные часы: пн‑пт 09:00‑17:00
- ФФОМС‚ г. Санкт‑Петербург‚ пр. Невский‚ д. 30‚ приёмные часы: вт‑чт 10:00‑16:00
График приёма
Приём по предварительной записи через телефон горячей линии или через онлайн‑форму на официальных сайтах.
Отделы‚ отвечающие за взносы
- Отдел расчётов и контроля (ПФР)
- Отдел страховых взносов (ФФОМС)
- Отдел налоговых вопросов (ФНС)
Руководство
- Глава ПФР – А. В. Гордеев
- Глава ФФОМС – С. И. Кузнецов
- Глава ФНС – В. В. Казаченко
Отзывы предпринимателей
Иван Петров‚ ИП «СтройТех»: «Оплата через личный кабинет ПФР прошла быстро‚ но хотелось бы более подробных инструкций по расчёту взносов при переменном доходе».
Ольга Смирнова‚ ИП «Консалт‑Эксперт»: «Горячая линия ФФОМС помогла разобраться с льготой для инвалидов – спасибо за оперативность!»
В 2016 году ИП обязаны уплатить фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Размер платежа зависит от дохода (пенсионный) и фиксирован для медицинского страхования. Платежи можно вносить единовременно или разбивать на части‚ но все обязательства должны быть закрыты до 31 декабря 2016 года. При правильном расчёте и своевременной уплате предприниматель получает право на пенсионные и медицинские выплаты‚ а также уменьшает налоговую базу за счёт профессионального вычета.
При возникновении вопросов используйте указанные выше контакты – официальные сайты‚ горячие линии и личный кабинет помогут решить любую проблему быстро и без лишних затрат.