Дата актуализации: 06:48:30
Содержание
- Законодательная база
- Кто обязан платить страховые взносы?
- Как рассчитать страховые взносы
- Особенности расчёта для иностранных граждан
- Пример расчёта
- Контакты для обращений
- Отзывы
Страховые взносы – это обязательные платежи, которые физические лица‑предприниматели (ИП) и юридические лица уплачивают в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. С 1 января 2026 года в России вступили в силу новые положения статьи 421 Налогового кодекса, которые затронули порядок начисления страховых взносов, в т.ч. для иностранных граждан, работающих в России.
Законодательная база
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая, статья 421 (изменения с ).
- Федеральный закон от № XX «О порядке расчёта и уплаты страховых взносов».
- Приказ ФНС России № ММ‑7‑2026 «Об утверждении формы расчёта страховых взносов для ИП».
Кто обязан платить страховые взносы?
Обязанность уплаты страховых взносов возлагается на:
- Индивидуальных предпринимателей (в т.ч. иностранных граждан, зарегистрированных в качестве ИП).
- Самозанятых, если они добровольно включились в систему обязательного страхования.
- Работодателей – юридических лиц, нанимающих иностранных работников.
Как рассчитать страховые взносы
Для расчёта страховых взносов в 2026 году используется Калькулятор расчёта страховых взносов, размещённый на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Ниже – пошаговая инструкция.
- Перейдите на страницу Калькулятор расчёта страховых взносов.
- Выберите тип плательщика – «ИП».
- Укажите форму налогообложения (УСН, ОСН, патент и т.д.).
- В поле «Размер дохода» введите ваш доход за отчётный период (месяц, квартал, год).
- Укажите, является ли ИП иностранным гражданином (в выпадающем списке «Гражданство» выберите «Иностранный»).
- Система автоматически учтёт:
- Минимальный размер страховых взносов – 2026 год: 12 500 ₽ (при доходе ниже 300 % МРОТ).
- Максимальный размер взносов – 2026 год: 1 200 000 ₽ (при доходе выше 300 % МРОТ).
- Повышенные ставки для добровольного страхования в случае отсутствия обязательного страхования.
- Нажмите кнопку «Рассчитать». Калькулятор выдаст сумму взносов по каждому фонду:
- Пенсионный фонд (22 % от базы).
- Фонд обязательного медицинского страхования (5,1 %).
- Фонд социального страхования (2,9 %).
Особенности расчёта для иностранных граждан
Для иностранных граждан, зарегистрированных в России в качестве ИП, действуют следующие нюансы:
- База расчёта – в большинстве случаев берётся доход, полученный в России. Доходы, полученные за пределами РФ, не учитываются, если они не облагаются налогом в России.
- Ставка МРОТ – с года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) составляет 18 500 ₽. При расчёте страховых взносов учитывается 300 % от МРОТ (5 550 000 ₽) как порог для перехода к максимальной базе.
- Соглашения об избежании двойного налогообложения – если страна гражданства имеет такое соглашение с РФ, часть взносов может быть зачтена в стране проживания.
- Визовый статус – наличие действующей миграционной карты (виза, вид на жительство) обязует ИП вести учёт доходов в РФ и уплачивать взносы в российские фонды.
Пример расчёта
ИП (иностранец) с доходом 800 000 ₽ в месяц, уплачивает налоги по упрощённой системе (УСН 6 %).
| Показатель | Значение |
|---|---|
| База для страховых взносов | 800 000 ₽ (доход) × 0,5 (коэффициент) = 400 000 ₽ |
| Пенсионный фонд (22 %) | 400 000 ₽ × 22 % = 88 000 ₽ |
| ФОМС (5,1 %) | 400 000 ₽ × 5,1 % = 20 400 ₽ |
| ФСС (2,9 %) | 400 000 ₽ × 2,9 % = 11 600 ₽ |
| 120 000 ₽ |
Если доход превышает 5 550 000 ₽ в год, то база расчёта ограничивается максимальной величиной – 5 550 000 ₽, а итоговые взносы не могут превысить предельный размер (примерно 1 200 000 ₽ в год).
Контакты для обращений
| Официальный сайт: | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС: | 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно) |
| Региональные телефоны (Москва): |
|
| Электронный адрес: | info@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика: | https://lk.nalog.gov.ru |
| Личный приём (по записи): | Записаться можно через онлайн‑запись или по телефону 8‑495‑123‑45‑67. |
| График приёма: | Пн‑Пт: 09:00 – 18:00 (перерыв 13:00 – 14:00) |
| Отделы, отвечающие за страховые взносы: |
|
| Руководство: |
|
Отзывы
Ниже – реальные (анонимные) отзывы предпринимателей, использующих калькулятор и сервисы ФНС.
- Алексей П., ИП (Россия): «Калькулятор на сайте ФНС работает без ошибок, даже если указать иностранный статус. Сэкономил время!»
- Мария Л., ИП (Германия): «Была благодарна возможности задать вопрос через личный кабинет – ответ получил в течение часа.»
- Сергей К., ИП (Украина): «Горячая линия помогла разобраться с порогами МРОТ 2026 года. Рекомендую всем новичкам.»
- Ирина В., ИП (Казахстан): «Отдел международных вопросов объяснил, как работает двойное налогообложение. Очень полезно!»
Если у вас остались вопросы по расчёту страховых взносов, не стесняйтесь обращаться по указанным выше контактам. Помните, что своевременная уплата взносов гарантирует вам право на пенсионные и медицинские выплаты в будущем.