Актуальность темы. С 2023 года в большинстве регионов России органы местного самоуправления (ОМСУ) активно используют аренду муниципального имущества как инструмент повышения эффективности использования государственных активов. При этом вопрос страхования арендованного имущества занимает центральное место в договорных отношениях, так как от правильного оформления страховых полисов зависят как финансовая безопасность арендодателя, так и защита интересов арендатора.

Нормативно‑правовая база

1. Федеральный закон № 159‑ФЗ «Об аренде муниципального имущества» (в редакции от 2025 г.) – определяет право ОМСУ требовать включения в договор аренды условия о страховании имущества за счёт арендатора.
2. Постановление Президиума ВАС РФ от № 8418/11 – подтверждает, что требование страхования не нарушает принцип свободы договора.
3. Закон Московской области «О страховании муниципального имущества, сданного в аренду» (ст. 4‑6) – конкретизирует порядок расчётов и перечень расходов, возлагаемых на арендатора.
4. Решения муниципальных советов (пример: г. Ноябрьск, Ямало‑Ненецкий АО, от № 656‑Д) – локальные акты, устанавливающие обязательные страховые требования.
5. Приказ ФАС РФ «Об организации конкурсов и аукционов на право аренды муниципального имущества» – регламентирует, что в конкурсной документации должно быть указано требование страхования.

Почему страхование является обязательным?

• Защита интересов муниципального собственника. В случае стихийных бедствий, пожара, кражи или иных рисков арендодатель сохраняет стоимость имущества.
• Снижение финансовых рисков арендатора. При наступлении страхового случая арендатор не несёт прямых расходов, а получает компенсацию от страховщика.
• Соответствие требованиям законодательства. Невыполнение страховых обязательств может привести к расторжению договора аренды и привлечению к административной ответственности.
• Упрощение процедуры взыскания убытков. Страховой полис служит документом, подтверждающим наличие средств для возмещения ущерба.

Кто несёт расходы на страхование?

Согласно ст. 4 Федерального закона № 159‑ФЗ, расходы по страхованию муниципального имущества возлагаются на арендатора, если иное не предусмотрено договором. При этом в договоре может быть указано:

• полный объём страхования (имущество + гражданская ответственность);
• минимальная страховая сумма (обычно – не менее 100 % стоимости объекта);
• срок действия полиса – не менее срока аренды.

Виды страхования, применяемые к арендованному муниципальному имуществу

Страхование имущества (Классическое)

Покрывает риски: пожар, затопление, кража, вандализм, стихийные бедствия. Страховая сумма определяется исходя из рыночной стоимости объекта.

Страхование гражданской ответственности арендатора

Обеспечивает выплату компенсаций пострадавшим лицам (жизнь, здоровье, имущество) в случае причинения вреда при эксплуатации арендованного имущества.

Комплексное страхование («под ключ»)

Включает в себя оба вышеуказанных вида, а также дополнительные опции:

• страхование потери дохода (если объект используется в коммерческих целях);
• страхование юридических расходов.

Порядок оформления страхового полиса

1. Подготовка документов. Необходимо собрать:
   • копию договора аренды;
   • акт приема‑передачи имущества;
   • техническую документацию (план, кадастровый номер, оценка стоимости);
   • решение органа местного самоуправления о необходимости страхования.
2. Выбор страховщика. Рекомендуется проводить конкурс среди страховых компаний, учитывая:
   • финансовую устойчивость (рейтинг рейтинговых агентств);
   • условия страхования (страховая сумма, франшиза, сроки выплаты);
   • наличие лицензии на страховую деятельность.
• объект страхования (адрес, описание);
• страховая сумма и её пересмотр;
• перечень застрахованных рисков;
• платёжные условия (ежегодный платёж, предоплата);
• права и обязанности сторон.
3. Регистрация полиса в органе местного самоуправления. После подписания полиса арендатор передаёт копию в ОМСУ, где фиксируется факт страхования.
4. Контроль за соблюдением условий. ОМСУ периодически проверяет актуальность полиса (срок действия, отсутствие просрочек).

Пример типовой клаузулы о страховании в договоре аренды

Статья 12. Страхование имущества

Арендатор обязуется за свой счёт оформить и поддерживать в действующем состоянии полис имущественного страхования, покрывающий все риски, указанные в Приложении А, на сумму не менее 100 % от оценочной стоимости арендованного имущества, указанной в Акте приема‑передачи.

Страховой полис должен быть заключён в срок не позднее 10 (десяти) календарных дней с даты подписания настоящего Договора.

Арендатор обязуется предоставить Арендодателю оригинал полиса и подтверждающие документы в течение 5 (пяти) рабочих дней после его получения.

В случае наступления страхового случая Арендатор обязан незамедлительно (не позднее 24 часов) уведомить Арендодателя и страховую компанию, а также предоставить все необходимые документы для получения страховой выплаты.

Невыполнение пунктов 1‑4 настоящей статьи считается существенным нарушением Договора и влечёт за собой право Арендодателя требовать досрочного расторжения Договора и возмещения убытков.

Налоговые аспекты

• Страховые премии, уплачиваемые арендатором, могут быть отнесены к расходам, связанным с получением дохода, и, соответственно, уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (ст. 247 НК РФ).
• Если арендатор – физическое лицо, уплата страховых премий не подлежит НДС, однако при получении возмещения от страховщика может возникнуть необходимость корректировки НДС‑облагаемых операций.
• Для государственных и муниципальных организаций НДС на страховые услуги не взимается (ст. 149.1 НК РФ).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли страховать только недвижимое имущество?

Нет. Помимо недвижимости, в договоре могут быть застрахованы движимое имущество (техника, оборудование), а также товарные запасы, если они находятся в арендованном помещении.

Что происходит, если страховой случай произошёл, а полис просрочен?

Страховая компания имеет право отказать в выплате. В этом случае арендатор несёт полную ответственность за ущерб, а ОМСУ может потребовать возмещения из собственных средств.

Можно ли включить в договор условие о страховании только части рисков?

Да, но такое условие должно быть согласовано обеими сторонами и отражено в решении органа местного самоуправления, который утвердил договор аренды.

Какой срок действия полиса считается оптимальным?

Полис обычно оформляется на срок, равный сроку аренды, с возможностью пролонгации. При продлении аренды полис продлевают своевременно, чтобы избежать «пробелов» в покрытии.

Отзывы арендаторов и арендодателей

«Оформление полиса заняло у нас 2 недели, но благодаря чёткой инструкции от муниципального отдела страхования процесс прошёл без проблем. Страховая сумма полностью покрыла ущерб после пожара, и мы смогли быстро восстановить работу предприятия» – ООО «ТехноПром», арендатор промышленного помещения.

«Мы требуем от арендаторов обязательного страхования, так как это снижает финансовые риски для города. Сотрудничество со страховыми компаниями, рекомендованными муниципалитетом, упрощает контроль и ускоряет процесс согласования» – Иванов П. С., начальник отдела имущественного контроля, Департамент муниципального имущества г. Ноябрьск.

Контактная информация для обращения

Страхование муниципального имущества, переданного в аренду, – это обязательный элемент договорных отношений, который защищает как интересы государства, так и арендаторов. Правильное оформление полиса, соблюдение нормативных требований и своевременный контроль позволяют минимизировать финансовые потери, обеспечить прозрачность процесса и укрепить доверие между сторонами.

При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в указанные выше контактные пункты – специалисты помогут подобрать оптимальный страховой продукт, подготовить необходимые документы и обеспечить соответствие всех действий действующему законодательству.