УИН – это уникальный номер, присваиваемый каждому налогоплательщику в России (физическим лицам‑предпринимателям, индивидуальным предпринимателям, самозанятым и юридическим лицам). По УИН производится уплата всех обязательных страховых взносов в Фонд обязательного пенсионного и социального страхования (ФОПСС) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Кто обязан платить страховые взносы по УИН?
- Юридические лица (компании, организации).
- Индивидуальные предприниматели (ИП).
- Самозанятые граждане, участвующие в добровольном пенсионном страховании.
- Физические лица, получающие доходы, подлежащие обязательному социальному страхованию (например, аренда, авторские гонорары).
Текущие тарифы (на 2026 год)
- Для ИП и юридических лиц:
- Страховые взносы в ФОПСС – 30 % от базы (до предельной базы) и 15,1 % от суммы, превышающей базу.
- Страховые взносы в ФОМС – 5,1 % от базы (до предельной базы) и 2,1 % от превышения.
- Для индивидуальных предпринимателей (фиксированные взносы):
Согласно пункту 1.2 статьи 430 Налогового кодекса РФ фиксированный размер страховых взносов за себя составляет 57 390 рублей в год. Этот платеж обязателен даже при отсутствии дохода в квартале.
- Для самозанятых:
С 2024 года самозанятые могут добровольно вступать в систему обязательного пенсионного страхования. Размер взноса – 10 % от дохода (не менее минимального страхового взноса, установленного правительством).
Как правильно рассчитывать базу для уплаты
База для расчёта страховых взносов – это декларированный доход за соответствующий период (квартал или год). При расчёте учитываются:
- Выручка от реализации товаров, работ, услуг.
- Прочие доходы, подлежащие налогообложению (аренда, авторские гонорары и т.д.).
- Для ИП, использующих упрощённую систему налогообложения (УСН), база берётся из декларации УСН.
Порядок оплаты страховых взносов
Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК НП)
Самый удобный способ – онлайн‑оплата через официальный сайт ФНС России. В личном кабинете вы можете:
- Сформировать платёжное поручение (ПП).
- Проверить статус уже произведённых платежей.
- Получить электронные квитанции.
Через банковскую систему
Оплату можно произвести в любом банке, используя:
- Кассовый чек (при оплате в отделении).
- Система онлайн‑банкинга (СБП, СБП‑Клиент, интернет‑банк).
- Автоплатеж (регулярные списания со счёта).
Через мобильные приложения
Многие банки и сервисы (Тинькофф, Сбербанк, «Касса», «Контур‑Экстерн») позволяют оплатить страховые взносы по QR‑коду, полученному в личном кабинете.
Сроки уплаты
| Тип взноса | Срок уплаты |
|---|---|
| Фиксированные взносы ИП (за себя) | 31 января 2026 года (за весь 2025 год) |
| Страховые взносы за сотрудников (ежемесячно) | 15‑е число месяца, следующего за расчётным периодом |
| Взносы самозанятых (по добровольному ПФР) | до 15‑го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода |
Последствия просрочки
- Начисление пени – 0,5 % от суммы долга за каждый день просрочки.
- Блокировка доступа к электронным сервисам ФНС до погашения задолженности.
- Возможные штрафы от налоговых органов (до 20 % от суммы неуплаченных взносов).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли уменьшить ставку страховых взносов?
- Для большинства категорий налогоплательщиков ставки фиксированы законом. Снижение возможно только при переходе на льготные режимы (например, упрощённая система налогообложения с пониженной базой) или в случае применения льготных ставок для отдельных отраслей (угольная, сельское хозяйство и др.).
- Что делать, если я не получал доход в квартале?
- Для ИП и юридических лиц фиксированные взносы всё равно подлежат уплате (57 390 рублей в год для ИП). Для самозанятых обязательный платёж отсутствует – платите только добровольные взносы, если хотите участвовать в ПФР.
- Как проверить, что мой платёж дошёл до Фонда?
- В личном кабинете ФНС в разделе «История платежей» отображается статус «Поступило». Также можно запросить выписку из банка или электронную квитанцию.
Контактная информация для обращения
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт Фонда обязательного пенсионного и социального страхования РФ | https://www.pfrf.ru/ |
| Горячая линия Фонда (телефон) | +7 (800) -55‑33‑33 (круглосуточно) |
| Контактный центр ФНС России | +7 (800) -22‑22‑22 (с 9:00 до 21:00 по МСК) |
| Электронный адрес для запросов | info@pfrf.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика | https://lkfl2.nalog.ru/ |
| Личный приём в региональном отделении Фонда | г. Москва, ул. Тверская, д. 7, кабинет 12 (приём по записи) |
| График приёма в региональном отделении | Пн‑Пт — 09:00‑17:00 (перерыв 13:00‑14:00) |
| Отделы Фонда |
|
| Руководство Фонда |
|
| Отзывы и предложения | Для оставления отзыва используйте форму «Обратная связь» на официальном сайте. Также можно написать на feedback@pfrf.ru. |
Практические рекомендации
- Планируйте платежи заранее – создайте в календаре напоминания о датах уплаты.
- Автоплатеж – подключите автоматическое списание со счёта, чтобы избежать просрочки.
- Проверяйте корректность УИН – в личном кабинете убедитесь, что указанный УИН совпадает с данными в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Сохраняйте подтверждения – электронные квитанции пригодятся при проверках и в случае споров.
- Консультируйтесь с бухгалтером – особенно при изменении формы собственности или переходе на новый налоговый режим.
Оплата страховых взносов по УИН – обязательный элемент финансовой дисциплины любого предпринимателя. Соблюдая сроки, используя онлайн‑инструменты и своевременно проверяя статус платежей, вы защищаете себя от штрафов и обеспечиваете накопление пенсионных прав.