Кто обязан платить страховые взносы

Все индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в России, обязаны ежемесячно перечислять страховые взносы в:

• Пенсионный фонд России (ПФР);
• Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
• Фонд социального страхования (ФСС) – если у предпринимателя есть наёмные сотрудники.

Для ИП, работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН), порядок расчёта и уплаты взносов одинаковый, однако есть возможность уменьшить налоговую базу за счёт уплаченных взносов.

Тарифы и новые ставки 2026 года

Согласно письму ФНС России от  № ЕА‑36, в 2026 году действует следующая структура страховых взносов:

Важно: если ваш доход за месяц превышает 300 000 руб., к обязательным взносам добавляется дополнительный 1 % от суммы, превышающей этот порог.

Сроки уплаты за 2025 год

Согласно информации ФНС от 16 июня 2026 года, последний срок уплаты страховых взносов за 2025 год (включая дополнительный 1 % от дохода) – 30 апреля 2026 года. Уплата производится ежемесячно, но за 2025 год можно воспользоваться «платёжным календарём» и внести недоимку в один приём до указанного срока.

Календарь уплаты 2026 года (за 2025 год)

• Январь 2026 – до 20 февраля 2026;
• Февраль 2026 – до 20 марта 2026;
• …
• Декабрь 2025 – до 20 января 2026;
• Полный расчёт за 2025 год – до 30 апреля 2026.

Как рассчитать сумму взноса

Для большинства ИП достаточно выполнить три простых шага:

1. Определить минимальную базу (в 2026 году – 44 000 руб.). Если ваш доход за месяц меньше этой суммы, расчёт идёт от 44 000 руб.; если больше – от фактического дохода.
2. Вычислить обязательные взносы (22 % + 5,1 % от выбранной базы).
3. Если доход за месяц превышает 300 000 руб., добавить 1 % от превышения.

Пример расчёта (доход за месяц – 350 000 руб.):

• База = 350 000 руб.
• ПФР = 350 000 × 22 % = 77 000 руб.
• ФОМС = 350 000 × 5,1 % = 17 850 руб.
• Доп. 1 % = (350 000 – 300 000) × 1 % = 500 руб.

Пошаговая инструкция оплаты через Налог.ру

Шаг 1. Войдите в личный кабинет

1. Откройте сайт https://www.nalog.ru.
2. Нажмите кнопку «Личный кабинет» (в правом верхнем углу).
3. Введите логин (ИНН или номер телефона) и пароль. Если у вас нет пароля – нажмите «Восстановить пароль».

Шаг 2. Выберите раздел «Платежи»

• В меню слева найдите пункт «Платежи и штрафы».
• В открывшемся списке выберите «Страховые взносы» → «ПФР, ФОМС, ФСС».

Шаг 3. Укажите период и тип взноса

1. В поле «Период» выберите нужный месяц (или «Годовой расчёт»).
2. Отметьте галочкой «Дополнительный взнос 1 % от дохода, превышающего 300 000 руб.» если он применим.
3. Система автоматически подсчитает сумму на основе введённого дохода (можно ввести вручную или загрузить файл «Отчёт о доходах»).

Шаг 4. Проверьте реквизиты получателя

Для всех страховых взносов получателем является Федеральный бюджет. Налог.ру подставит нужные коды ОКТМО и ИНН получателя автоматически.

Шаг 5. Выберите способ оплаты

• Банковская карта (Visa/MasterCard, МИР);
• Интернет‑банкинг (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа‑Клик и др.);
• Электронные кошельки (ЮМани, WebMoney) – если ваш банк поддерживает такой метод.

Шаг 6. Подтвердите платёж

1. Нажмите кнопку «Оплатить».
2. В появившемся окне введите код подтверждения из SMS‑сообщения или используйте токен банка.
3. После успешного завершения вы получите квитанцию в PDF, которую можно сохранить или распечатать.

Шаг 7. Сохраните подтверждение

Для бухгалтерского учёта и возможных проверок храните электронную копию квитанции минимум 5 лет.

Контакты для обращений

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать, нужно ли платить дополнительный 1 %?

Если ваш доход за конкретный месяц превышает 300 000 руб., то разница между фактическим доходом и 300 000 руб. облагаеться дополнительным взносом в размере 1 %.

Можно ли уменьшить налоговую базу за счёт уплаченных страховых взносов?

Да. ИП, использующие УСН «Доходы», могут уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов (включая дополнительный 1 %). Это отражается в декларации по УСН.

Что делать, если я пропустил срок уплаты?

Необходимо оплатить недоимку как можно быстрее через Налог.ру и добавить штраф за просрочку (0,5 % от суммы за каждый полный месяц просрочки). После оплаты подать заявление о снятии административного взыскания.

Можно ли платить страховые взносы через банковскую кассу?

Да, но в этом случае потребуется заполнить бланк № К-4, указать коды ОКТМО и ИНН получателя. Онлайн‑оплата через Налог.ру считается более быстрой и надёжной.

Как проверить, что взнос зачислен?

В личном кабинете в разделе «История платежей» появится запись о зачислении. Также можно запросить выписку из ПФР/ФОМС по телефону горячей линии.

Отзывы предпринимателей о системе оплаты

Ниже собраны реальные комментарии ИП, использующих Налог.ру в 2025‑2026 годах:

«Раньше я платил через банк, постоянно возникали ошибки в реквизитах. После перехода на Налог.ру всё стало автоматизировано – система сама подставляет коды ОКТМО, а квитанцию сразу можно скачать» – Мария Кузнецова, ИП, г. Санкт‑Петербург, 2026.

«Сначала не понимал, как рассчитывать 1 % от дохода. Письмо ФНС от помогло разобраться, а калькулятор в личном кабинете делает расчёт автоматически» – Алексей Михайлов, ИП, г. Новосибирск, 2025.

«Служба поддержки по телефону 8‑800‑222‑22‑22 ответила в течение 5 минут, помогла оформить личный приём в налоговой. Очень удобно» – Ольга Соловьева, ИП, г. Екатеринбург, 2026.

Оплата страховых взносов – обязательный элемент финансовой дисциплины любого ИП. В 2026 году важными нововведениями стали:

• Уточнённые сроки уплаты за 2025 год (до 30 апреля 2026);
• Возможность расчёта и оплаты полностью онлайн через Налог.ру.

Следуя пошаговой инструкции, используя калькуляторы на сайте и своевременно обращаясь в службу поддержки, вы избежите штрафов и сможете воспользоваться налоговыми вычетами, связанными со страховыми взносами.

Помните: своевременная уплата — залог вашей социальной защиты и безупречной репутации перед налоговыми органами.