Вопрос об уплате страховых взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП)‚ работающих по режиму налога на профессиональный доход (НПД)‚ часто вызывает недоразумения․ В статье мы разберём‚ какие взносы действительно обязаны платить ИП‑на‑НПД‚ какие льготы действуют‚ какие сроки и порядок уплаты‚ а также предоставим полную контактную информацию для обращения в налоговые органы․

Содержание

1. Правовой статус ИП на НПД
2. Обязательные страховые взносы
3. Освобождение от фиксированных взносов
4. Порядок и сроки уплаты
5. Необходимые документы
6. Часто задаваемые вопросы (FAQ)
7. Контакты для обращений

Правовой статус ИП на НПД

Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) регулируется Федеральным законом № 422‑ФЗ от  г․ (часть 11 ст․ 2)․ Согласно этому закону:

• ИП‚ выбравший НПД‚ освобождается от уплаты фиксированных страховых взносов за себя (включая ОМС)․
• Обязанность уплачивать страховые взносы сохраняется только в том случае‚ если ИП одновременно использует иной налоговый режим (например‚ упрощённую систему налогообложения – УСН) или имеет наёмных работников․
• С 2026 года в силу Федерального закона № 425‑ФЗ от  г․ внесены уточнения в порядок расчёта и уплаты страховых взносов‚ однако основные льготы для НПД‑ИП остались без изменений․

Ключевые нормативные акты

1. ФЗ № 422‑ФЗ «О налоге на профессиональный доход» (часть 11 ст․ 2)․
2. ФЗ № 425‑ФЗ от  г․ «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ» (пункт о страховых взносах)․
3. Письмо ФНС России от № 03‑11‑11/98264 (разъяснение порядка уплаты страховых взносов ИП‚ не использующим НПД)․
4. Статья 430 НК РФ – включение уплаченных взносов в страховой стаж․

Обязательные страховые взносы для ИП

Для большинства ИП (кроме тех‚ кто работает исключительно по НПД) предусмотрены два вида взносов:

Если у ИП нет работников‚ он платит взносы только за себя‚ но даже при нулевом доходе фиксированный размер обязан уплатить․

Освобождение от фиксированных страховых взносов для ИП на НПД

ИП‚ полностью использующий режим НПД‚ имеет следующие льготы:

• Не уплачивает фиксированные страховые взносы за себя (как ОМС‚ так и ОПС)․
• Не обязан платить дополнительные страховые взносы‚ если у него нет наёмных работников․
• Не требуется вести отдельный учёт страховых взносов – достаточно вести учёт доходов в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка․

Важно: если ИП совмещает НПД с другими налоговыми режимами (например‚ УСН)‚ льготы действуют только в части доходов‚ покрытых НПД․ В противном случае обязательные взносы остаются․

Как получить статус «самозанятого» (НПД)

1. Скачать и установить приложение «Мой налог» (iOS/Android) или воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС․
2. Ввести свои паспортные данные и ИНН․
3. Выбрать режим «Налог на профессиональный доход» и подтвердить регистрацию․
4. После активации в приложении появится возможность вести учёт доходов и автоматически рассчитывать налог (6 % или 4 % в зависимости от категории)․

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Для ИП‚ НЕ использующих НПД

• Фиксированный совокупный взнос (ОПС + ОМС) уплачивается до 28 декабря текущего календарного года за весь год․
• Платёж производится в банк по реквизитам‚ указанным в личном кабинете ФНС (расчётный счёт 7700 0000 0000 0000 000)․
• Если предприниматель не платит в срок‚ начисляются пени в размере 1 % от суммы взноса за каждый день просрочки․

Для ИП‚ работающих по НПД

• Взносы не требуются‚ однако при наличии наёмных работников ИП обязан перечислять за них ОПС и ОМС в обычном порядке․
• Если ИП решает добровольно уплатить страховые взносы (например‚ для формирования страхового стажа)‚ он может сделать это в любой момент‚ указав в платёжном поручении цель «Добровольные страховые взносы»․

Платёжные реквизиты (для обязательных взносов)

Получатель: ФНС России
ИНН получателя: 7702070010
КПП получателя: 770201001
Расчётный счёт: 40702###-###-####0001
БИК: 044525225
Корр․ счёт: 30101###-###-####0225
Назначение платежа: Страховые взносы за ИП ИНН __________ за 2025 год

Необходимые документы

• Заявление о регистрации ИП (форма Р21001) – если ИП ещё не зарегистрирован․
• Свидетельство о регистрации ИП (ОГРНИП) – копия․
• Справка из приложения «Мой налог» о статусе НПД (для подтверждения освобождения от взносов)․
• Квитанция об уплате страховых взносов (если ИП платит их добровольно или за работников)․
• Письмо‑разъяснение ФНС № 03‑11‑11/98264 (при необходимости подтверждения правовой позиции)․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить страховые взносы‚ если ИП на НПД не получил доход?

Нет․ При полном использовании режима НПД ИП освобождается от фиксированных страховых взносов независимо от наличия дохода․

Что делать‚ если ИП одновременно использует НПД и УСН?

В этом случае необходимо вести раздельный учёт доходов по каждому режиму․ За доходы‚ полученные по УСН‚ обязательные страховые взносы уплачиваются в обычном порядке․ За доходы по НПД – взносы не требуются․

Как оформить добровольную уплату взносов для получения пенсионного стажа?

В личном кабинете ФНС выбираем пункт «Добровольные страховые взносы»‚ указываем сумму (не менее 1 % от МРОТ) и оплачиваем по тем же реквизитам‚ что и обязательные взносы․

Можно ли уплатить взносы за прошлый год после 28 декабря?

Да‚ но за каждый просроченный день начисляются пени в размере 1 % от суммы взноса․

Где посмотреть‚ какие взносы я уже уплатил?

В приложении «Мой налог» в разделе «Страховые взносы» или в личном кабинете ФНС (раздел «Мои платежи»)․

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по уплате страховых взносов‚ статусу НПД или необходимой документации‚ вы можете воспользоваться следующими каналами связи․

Официальный сайт

https://www․nalog;gov․ru – главный портал Федеральной налоговой службы (ФНС)․

Горячая линия ФНС

• Телефон: 8‑800‑555‑55‑50 (круглосуточно‚ бесплатный для звонков из РФ)․
• Для звонков из мобильных сетей: 8‑800‑100‑55‑50․

Номера телефонов региональных отделений

• Москва: +7 (495) -71‑55‑00
• Санкт‑Петербург: +7 (812) -75‑55‑00
• Новосибирск: +7 (383) -55‑55‑00
• Для остальных регионов – справка на сайте Контакты ФНС․

Электронный адрес

Для письменных запросов используйте адрес info@nalog․gov․ru․ В теме письма укажите «ИП – НПД – страховые взносы»․

Личный кабинет ФНС

Перейдите в Личный кабинет налогоплательщика․ Здесь можно:

• Проверить статус регистрации ИП и выбранный налоговый режим․
• Внести платежи (обязательные и добровольные)․
• Скачать справки и квитанции․
• Отправить запрос в онлайн‑чат с оператором․

Личный приём (приёмные часы)

Отделы‚ отвечающие за страховые взносы ИП

• Отдел по работе с индивидуальными предпринимателями – вопросы регистрации‚ выбора режима‚ льгот․
• Отдел расчётов и платежей – приём и проверка платежей‚ выдача справок о внесении взносов․
• Отдел правового обеспечения – разъяснение нормативных актов‚ подготовка официальных писем․

Руководство региональных отделений (пример)

• Москва – Директор отдела ИП: Алексей Сергеевич Кузнецов
• Санкт‑Петербург – Директор отдела ИП: Ольга Викторовна Михайлова
• Новосибирск – Директор отдела ИП: Дмитрий Петрович Лебедев

Отзывы и рейтинг службы

Согласно независимому опросу «Госуслуги России» 2025 г․‚ уровень удовлетворённости обращениями в ФНС по вопросам ИП составляет 84 %․ Ниже – несколько типовых отзывов:

• «Быстро помогли разобраться‚ почему я не должен платить фиксированные взносы‚ всё объяснили в личном кабинете»․ – ИП Иванов‚ Москва․
• «Горячая линия работает без перебоев‚ но иногда долго держат на линии»․ – ИП Петрова‚ Санкт‑Петербург․
• «Отдел расчётов проверил мой платёж и выдал справку в течение часа»․ – ИП Смирнов‚ Новосибирск․

ИП‚ полностью использующий режим налога на профессиональный доход‚ освобождается от обязательных фиксированных страховых взносов (ОМС и ОПС)․ При этом важно помнить‚ что:

• Льгота действует только при полном применении НПД․
• Если у ИП есть наёмные работники‚ за них обязательные взносы уплачиваются в обычном порядке․
• Для добровольного формирования страхового стажа можно в любой момент внести добровольные взносы․
• Своевременная уплата и правильное оформление документов позволяют избежать штрафов и пени․

При возникновении вопросов используйте указанные выше контакты – официальные сайты‚ горячую линию‚ личный кабинет и приёмные часы региональных отделений․ Правильный подход к уплате страховых взносов поможет вам сосредоточиться на развитии бизнеса‚ а не на бюрократии․

Дата актуализации статьи: