Социальный налоговый вычет (СНВ) – это возможность вернуть часть уплаченных в бюджет
дополнительных страховых взносов (ДСВ) на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет
предоставляется физическим лицам‑работникам, а также индивидуальным предпринимателям,
платящим такие взносы в рамках программы софинансирования пенсионных накоплений.

Правовая база

1. Федеральный закон от № 56‑ФЗ «О дополнительных страховых взносах
   на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования
   пенсионных накоплений».
2. Статья 5‑го пункта 1‑го части закона определяет порядок уплаты ДСВ работодателем
   и их обязательную регистрацию в бюджете Фонда пенсионного и социального страхования
   РФ.
3. Пункт 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) устанавливает право
   налогоплательщика на получение социального налогового вычета за уплаченные
   ДСВ.
4. Приказ ФНС России от № ММ‑В‑03‑02/2023 «Порядок предоставления
   социального налогового вычета по дополнительным страховым взносам».

Кто имеет право на вычет?

• Работники, получающие заработную плату и участвующие в программе софинансирования
  пенсионных накоплений (т; н. «социальные взносы»).
• Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ДСВ самостоятельно.
• Граждане, получившие справку от работодателя (форма КНД 1151087) о суммах
  уплаченных ДСВ за календарный год.

Размер вычета

Согласно пункту 3 статьи 210 НК РФ, налогоплательщик может уменьшить налоговую базу
на сумму уплаченных ДСВ, но не более:

• 12 000 рублей в год – если ДСВ уплачены в рамках программы софинансирования;
• 120 000 рублей в год – если ДСВ совмещаются с другими социальными вычетами
  (медицинские, образовательные и т.п.).

Вычет предоставляется в размере 13 % от уплаченной суммы (ставка НДФЛ).

Необходимые документы

Порядок получения вычета

5.1 Через работодателя (самый простой способ)

1. Получите у работодателя справку КНД 1151087.
2. Подайте заявление в отдел по социальным вычетам вашей территориальной налоговой
   инспекции (можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика).
3. Налоговый орган проверит справку и уменьшит вашу налоговую базу в текущем
   налоговом периоде.
4. Если вы уже уплатили налог, излишек будет возвращён в виде денежного возврата
   (обычно в течение 30 дней).

5.2 Самостоятельно (если справка от работодателя недоступна)

1. Соберите копии банковских выписок, подтверждающих перечисление ДСВ в ПФР.
2. Заполните декларацию 3‑НДФЛ самостоятельно через Личный кабинет или
   в бумажном виде.
3. Приложите копии выписок и копию паспорта.
4. Отправьте документы в налоговую инспекцию (по почте, через портал Госуслуг
   или лично).
5. Получите подтверждение о предоставлении вычета и возврат средств.

Как оформить через «Личный кабинет налогоплательщика»

• Перейдите на https://lk.nalog.gov.ru.
• Войдите с помощью Госуслуги или Электронной подписи.
• Выберите раздел «Декларации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
• Заполните раздел «Социальные вычеты», указав сумму ДСВ (не более 12 000 руб.).
  Прикрепите скан справки КНД 1151087.
• Отправьте декларацию. После проверки в личном кабинете появится статус
  «Вычет предоставлен», а в разделе «История операций» – сумма возврата.

Личный приём и график работы налоговых инспекций

Для подачи документов в бумажном виде можно обратиться в отдел по социальным вычетам
по адресу и в часы приёма:

• Адрес: 125009, г. Москва, ул. Тверская, д. 7, отдел № 3 (ФНС России).
• График приёма: понедельник‑пятница, 09:00‑18:00 (перерыв 13:00‑14:00).
• Контактный телефон: 8‑800‑555‑55‑50 (горячая линия ФНС).
• Электронная почта: info@nalog.gov.ru.

Отделы и руководство, отвечающие за вычет

Официальные ресурсы

• Официальный сайт ФНС России: https://www.nalog.gov.ru
• Официальный сайт Пенсионного фонда РФ: https://www.pfrf.gov.ru
• Горячая линия ФНС (для вопросов о вычетах): 8‑800‑555‑55‑50
• Горячая линия ПФР (по вопросам накопительной части): 8‑800‑100‑22‑22
• Электронный адрес ФНС: info@nalog.gov.ru
• Электронный адрес ПФР: pension@pfrf.gov.ru

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

10.1 Можно ли получить вычет, если ДСВ уплачены несколькими работодателями?

Да. Сумма всех подтверждённых ДСВ суммируется, но общий лимит вычета (12 000 руб.) не
превышается.

10.2 Какой срок подачи декларации для получения вычета?

Декларацию 3‑НДФЛ можно подавать до 30 апреля года, следующего за годом уплаты
взносов. При подаче в течение текущего календарного года вычет будет учтён в расчёте
налога за текущий период.

10.3 Что делать, если работодатель не выдал справку КНД 1151087?

Обратитесь в отдел по работе с юридическими лицами (см. пункт 8). При отсутствии
согласия работодателя можно использовать банковские выписки о перечислении ДСВ в
ПФР – они также признаются налоговым органом.

10.4 Возвращается ли вычет в виде наличных?

Возврат производится на банковскую карту, привязанную к вашему ИНН, либо переводом
на расчётный счёт, указанный в декларации.

Отзывы граждан

• Мария К. (г. Москва): «Оформление вычета заняло 2 недели, всё делалось через
  личный кабинет, никаких очередей – удобно!»
• Алексей П. (г. Санкт‑Петербург): «Сначала не мог получить справку от работодателя,
  но в отделе ФНС помогли оформить вычет по банковским выпискам. Деньги вернулись
  через 25 дней.»
• Ирина С. (г. Новосибирск): «Система онлайн‑подачи работает стабильно, но
  советую заранее проверить, что все сканы чёткие – иначе придётся идти в налоговую
  лично.»

Социальный вычет по дополнительным страховым взносам – реальная возможность
экономии до 1 560 рублей в год (12 000 руб. × 13 %). При правильном оформлении
вычет доступен каждому, кто делает ДСВ в рамках программы софинансирования. Главное –
своевременно собрать справку от работодателя (или банковские выписки), подать
декларацию через Личный кабинет и следить за статусом в личном кабинете
налогоплательщика.

Если у вас возникли вопросы, используйте указанные контакты – специалисты
ФНС и ПФР помогут разобраться в деталях.