Пенсионная система Российской Федерации регулярно обновляется, что вызывает множество вопросов у граждан. Одной из самых важных тем для понимания остается механизм формирования страховой и накопительной частей пенсии. В этой статье мы подробно разберем, как распределяются страховые взносы, кто может формировать накопления и что изменилось в законодательстве к 2026 году.
Что такое страховая и накопительная части пенсии?
Трудовая пенсия по старости состоит из двух основных частей, которые формируются за счет отчислений работодателей, но имеют совершенно разный принцип работы:
- Страховая пенсия по старости — это денежные выплаты, которые состоят из накопленных за трудовую деятельность пенсионных баллов, умноженных на пенсионный коэффициент. Эта часть формируется по распределительному принципу: текущие взносы работников идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам.
- Накопительная часть пенсии — это денежные выплаты из средств, накопленных за счет отчислений работодателя, добровольных взносов гражданина, материнского капитала и инвестиционного дохода от управления этими средствами Социальным фондом России (СФР) или негосударственным пенсионным фондом (НПФ).
Как распределяются страховые взносы?
Согласно пенсионному законодательству, определение суммы страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на финансирование страховой и накопительной пенсий осуществляется Фондом на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета. Это происходит в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения.
Граждане, которые сделали выбор в пользу формирования накопительной пенсии, могли сохранить следующий тариф страховых взносов:
- 10% от фонда оплаты труда направляется на страховую часть трудовой пенсии;
- 6% от фонда оплаты труда направляется на накопительную часть трудовой пенсии.
Если гражданин выбрал вариант, при котором вся сумма взносов идет на формирование только страховой пенсии, тариф составляет 16%.
5 главных фактов о накопительной пенсии в 2026 году
Чтобы разобраться в тонкостях пенсионных накоплений, мы собрали 5 самых важных фактов, которые нужно знать каждому застрахованному лицу в 2026 году.
Мораторий на формирование накопительной части
Важно знать, что до конца 2025 года был продлен мораторий на формирование накопительной пенсии. Это означает, что те 6%, которые ранее могли направляться в НПФ или управляющую компанию, временно переводятся на формирование страховой части пенсии. Однако уже накопленные ранее средства продолжают инвестироваться и приносить доход.
Государственные гарантии сохранности накоплений
Государство гарантирует сохранность накопительной пенсии (согласно Федеральному закону от N 424-ФЗ). Накопительная пенсия застрахована на сумму до 2,8 млн рублей. Это означает, что даже если ваш НПФ обанкротится или лишится лицензии, государство обязуется вернуть вам и уплаченные взносы, и инвестиционный доход по ним.
Кто имеет право на накопительную пенсию?
Пенсионные накопления могут быть у следующих категорий россиян:
- Мужчины 1953–1966 годов рождения и женщины 1957–1966 годов рождения, в пользу которых с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
- Граждане, родившиеся в 1967 году и позже, если они до года сделали выбор в пользу формирования накопительной пенсии (тариф 10% на страховую и 6% на накопительную часть).
- Любые лица, в т.ч. без официального трудового стажа, которые добровольно пополняли свой лицевой счет в рамках программы софинансирования;
- Владельцы сертификата на материнский капитал, направившие его средства на формирование накопительной пенсии матери.
Выбор страховщика и перевод средств
С 1 января 2016 года граждане по-прежнему могут выбирать страховщика и переводить накопительную пенсию в НПФ. Если договор об обязательном пенсионном страховании (ОПС) был заключен до , пенсионные накопления продолжают увеличиваться за счет взносов работодателя (после отмены моратория) и инвестиционного дохода НПФ. Важно помнить, что менять фонд чаще одного раза в 5 лет невыгодно, так как можно потерять накопленный инвестиционный доход.
Как получить средства накопительной пенсии одной выплатой
В 2026 году получить средства накопительной пенсии одной выплатой (единовременно) могут пенсионеры, у которых при расчете ежемесячная сумма накопительной пенсии составляет 5% и менее от общей суммы страховой и накопительной пенсии. Также единовременная выплата доступна гражданам, получающим пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, а также тем, кто не имеет необходимого страхового стажа для назначения страховой пенсии по старости.
Дополнительные страховые взносы и взносы работодателя
Помимо обязательных отчислений, граждане могут увеличивать свою будущую пенсию с помощью программы софинансирования. Согласно Федеральному закону от N 56-ФЗ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя перечисляются в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
Порядок и сроки их перечисления установлены Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» в отношении уплаты страховых взносов на ОПС. Это значит, что работодатель берет на себя обязанность по переводу дополнительных сумм (по заявлению работника) в те же сроки, что и стандартные налоги и взносы.
Понимание разницы между страховой и накопительной частями трудовой пенсии — ключ к успешному планированию своего финансового будущего. Страховая часть гарантирует базовую защиту со стороны государства, в то время как накопительная часть позволяет грамотно инвестировать средства и передавать их по наследству. Следите за состоянием своего лицевого счета через портал Госуслуг и принимайте взвешенные решения о выборе страховщика!