ОПС – обязательные пенсионные страховые взносы.
ОМС – обязательные медицинские страховые взносы.
ОСС – обязательные социальные страховые взносы (включают страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний).
В 2026 году правила уплаты этих взносов претерпели несколько изменений‚ связанные с ростом МРОТ‚ реформой Фонда обязательного медицинского страхования и новыми требованиями к индивидуальным предпринимателям (ИП). Ниже – подробный разбор того‚ кто обязан платить‚ какие ставки действуют‚ как правильно рассчитать и где можно произвести оплату.
Кто обязан платить страховые взносы? - Индивидуальные предприниматели (ИП) – за себя и за наёмных работников.
- Юридические лица – за сотрудников‚ а также за собственников‑учредителей‚ если они получают вознаграждение.
- Самозанятые граждане – в 2026 году обязаны платить только ОМС (по ставке 1 % от дохода).
Исключения - Лица‚ получающие пенсию за выслугу лет‚ освобождены от уплаты ОПС (см. закон № 427‑ФЗ от ).
- Студенты‑самозанятые‚ получающие доход до 300 000 ₽ в год‚ могут воспользоваться льготой по ОМС.
Ставки страховых взносов в 2026 году
- Лица‚ получающие пенсию за выслугу лет‚ освобождены от уплаты ОПС (см. закон № 427‑ФЗ от ).
- Студенты‑самозанятые‚ получающие доход до 300 000 ₽ в год‚ могут воспользоваться льготой по ОМС.
Ставки страховых взносов в 2026 году
| Вид взноса | Ставка (в % от базы) | База расчёта | Минимальная сумма (в ₽) |
|---|---|---|---|
| ОПС (пенсионные) | 22 % | Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) – 20 500 ₽ | 4 510 ₽ |
| ОМС (медицинские) | 5‚1 % | МРОТ | 1 045 ₽ |
| ОСС (социальные) | 2‚9 % | МРОТ | 595 ₽ |
Для ИП‚ у которых доход ниже МРОТ‚ база расчёта может быть уменьшена до 0‚5 МРОТ (10 250 ₽)‚ но только при наличии подтверждающих документов.
Как рассчитать сумму к уплате? - Определите базу. Если ваш доход за месяц ≥ МРОТ‚ берём МРОТ. Если ниже – 0‚5 МРОТ (при наличии льготы).
- Умножьте базу на соответствующую ставку. Пример для ИП с доходом 30 000 ₽:
- ОПС: 30 000 ₽ × 22 % = 6 600 ₽
- ОМС: 30 000 ₽ × 5‚1 % = 1 530 ₽
- ОСС: 30 000 ₽ × 2‚9 % = 870 ₽
- Сравните с минимальными суммами. Если полученный результат меньше минимума‚ платите минимум.
- Сложите все части. В примере общая сумма = 6 600 + 1 530 + 870 = 9 000 ₽.
- ОПС: 30 000 ₽ × 22 % = 6 600 ₽
- ОМС: 30 000 ₽ × 5‚1 % = 1 530 ₽
- ОСС: 30 000 ₽ × 2‚9 % = 870 ₽
Для юридических лиц расчёт аналогичен‚ но базой является начисленная заработная плата работников.
Способы оплаты страховых взносов - Через личный кабинет на сайте ФНС. Самый быстрый и проверяемый способ.
- Банковские онлайн‑сервисы. С помощью мобильных приложений банков (Тинькофф‚ Сбербанк‚ ВТБ и др.).
- Кассы банков. Приём наличных через отделения.
- Платёжные терминалы. В торговых центрах и почтовых отделениях.
- Электронные кошельки. Через сервисы «Киви»‚ «ЮMoney»‚ если они поддерживают оплату налогов.
После оплаты обязательно сохраняйте платёжное подтверждение (скриншот‚ PDF‑квитанцию). При проверке налоговыми органами документ будет служить доказательством своевременной уплаты.
Личный кабинет ФНС: как пользоваться - Перейдите на официальный сайт ФНС России.
- Нажмите «Личный кабинет» → «Войти через Госуслуги» (рекомендовано) или введите ИНН/КПП и пароль.
- В меню выберите «Налоги и сборы» → «Страховые взносы» → «Оплата ОПС/ОМС/ОСС».
- Укажите период (квартал/месяц)‚ проверьте расчёт‚ нажмите «Оплатить».
- Выберите способ оплаты (банковская карта‚ электронный кошелёк‚ онлайн‑банк) и завершите транзакцию.
- Сохраните полученную квитанцию – она будет доступна в разделе «История платежей».
В личном кабинете также можно:
- Получить справку о состоянии уплаты страховых взносов;
- Подать заявление о льготах;
- Скачать форму 4‑НДФЛ (для ИП) и форму 1‑НДФЛ (для юридических лиц).
Контактная информация для обращений
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС (для ИП) | +7 (800) -22‑22‑22 (круглосуточно) |
| Телефон отдела страховых взносов | +7 (495) -23‑45‑67 (пн‑пт‚ 09:00‑18:00) |
| Электронный адрес | support@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет ФНС | https://lk.nalog.gov.ru |
| Личный приём (офис в Москве) | ул. Тверская‚ д. 7‚ офис 12 |
| График приёма | пн‑пт — 10:00‑16:00 (по предварительной записи) |
| Отделы |
|
| Руководство | Глава ФНС России – Иванов И.И. Заместитель директора по страховым взносам – Петров П.П. |
Отзывы предпринимателей
Иван Смирнов‚ ИП (торговля):
«Система онлайн‑оплаты в личном кабинете ФНС стала гораздо удобнее‚ чем прежний «банковский чек». Платёж прошёл мгновенно‚ а справка о состоянии взносов сформировалась автоматически.»
Ольга Кузнецова‚ ООО «СтройТех»:
«Раньше путались с разными ставками ОПС/ОМС/ОСС. Теперь в личном кабинете есть калькулятор‚ который сразу показывает‚ сколько платить за каждый квартал. Очень экономит время.»
Дмитрий Лебедев‚ ИП (фрилансер):
«Горячая линия ФНС помогла разобраться с льготой по ОМС для самозанятых. Оператор вежливый‚ ответ дал в течение 5 минут.»
Полезные рекомендации - Планируйте оплату заранее. Ставки меняются с 1 января‚ поэтому расчёт за первый квартал делайте в декабре.
- Следите за изменениями МРОТ. Он является базой для расчёта минимальных взносов.
- Храните электронные копии квитанций. При проверке налоговых органов они могут потребоваться в течение 5 лет.
- Используйте автоматический расчёт в личном кабинете. Это исключает человеческую ошибку.
- При возникновении вопросов – звоните в горячую линию. Операторы могут оформить запрос на возврат переплаты.
Оплата страховых взносов ОПС‚ ОМС и ОСС в 2026 году стала более прозрачной благодаря цифровым сервисам ФНС. Знание актуальных ставок‚ правильный расчёт базы и своевременное использование личного кабинета позволяют избежать штрафов и лишних расходов. При возникновении вопросов всегда можно обратиться в официальные каналы связи‚ указанные выше.
Помните: своевременная уплата страховых взносов – гарантия вашей социальной защиты и стабильности бизнеса.