Вопрос о налогообложении добровольного страхования автотранспортных средств (КАСКО) волнует как владельцев автомобилей, так и профессиональных страховщиков. В статье мы разберём, какие налоги применяются к полисам КАСКО, какие изменения произошли в 2025‑2026 гг., какие нюансы следует учитывать при расчёте стоимости полиса и как правильно оформить налоговые обязательства.
Правовая база
Налогообложение КАСКО регулируется несколькими нормативными актами:
- Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) – статья 108 «Налог на добавленную стоимость» (НДС) и статья 209 «Налог на прибыль организаций».
- Федеральный закон № 40‑ФЗ от г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» – определяет, что КАСКО является добровольным видом страхования и не подпадает под обязательный страховой налог.
- Постановление Правительства РФ от № 2195 «Об упрощённой системе налогообложения страховых компаний» – регулирует порядок уплаты страховых взносов и их включение в налоговую базу.
Какие налоги платятся при оформлении КАСКО?
2.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)
Страховые премии по КАСКО облагаются НДС по ставке 20 %. НДС включён в стоимость полиса и уплачивается страховой компанией, а затем перечисляется в бюджет.
2.2 Налог на прибыль страховой компании
Страховая компания учитывает полученные премии в своей налоговой базе и уплачивает налог на прибыль по ставке 20 % (для большинства компаний) или 15 % в случае применения упрощённой системы налогообложения.
2.3 Налог на имущество (для юридических лиц‑страховщиков)
Если страховая компания владеет недвижимостью или транспортными средствами, она уплачивает налог на имущество в соответствии с региональными ставками. Этот налог не относится напрямую к полису КАСКО, но влияет на общую налоговую нагрузку страховщика.
2.4 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Для физических лиц, получающих страховое возмещение по КАСКО, НДФЛ не удерживается, так как выплаты считаются возмещением убытков, а не доходом.
Как изменились сборы в 2025‑2026 гг.?
Согласно аналитическим данным FINMARKET.RU и INTERFAX.RU, в 2026 году наблюдался рост общих сборов страховщиков по автокаско:
- За 9 месяцев 2026 года общие сборы увеличились на 1,9 % по сравнению с аналогичным периодом 2025 года.
- В 1‑м квартале 2026 года сборы выросли на 11,3 % и составили 76,8 млрд руб.
- С 2025 года страховые компании потеряли из‑за мошенничества около 2,5 млрд руб.
Эти цифры отражают не только рост премий, но и увеличение налоговой нагрузки (НДС, налог на прибыль) и расходов на борьбу с мошенничеством.
Практический расчёт стоимости полиса с учётом налогов
Пример расчёта для автомобиля стоимостью 1 500 000 руб. с базовой премией КАСКО 5 % от стоимости автомобиля:
- Базовая премия: 1 500 000 × 5 % = 75 000 руб.
- НДС (20 %): 75 000 × 20 % = 15 000 руб.
- Страховая компания в свою очередь учитывает полученные 90 000 руб. в налоговой базе и уплачивает налог на прибыль (примерно 20 % от чистой прибыли).
Освобождения и льготы
- Льготы для пенсионеров – некоторые страховые компании предоставляют скидки до 20 % на премию, но НДС всё равно начисляется от сниженной суммы.
- Субсидии региональных программ – в некоторых субъектах РФ действует программа «Безопасный автомобиль», позволяющая получить частичное покрытие НДС за счёт бюджета.
- Снижение налоговой базы – страховые компании могут уменьшить налог на прибыль за счёт расходов на профилактику мошенничества (внедрение систем аналитики, обучение персонала).
Что делать, если вы получили возмещение по КАСКО?
Возмещение считается возмещением убытка, а не доходом, поэтому НДФЛ не удерживается. Однако в случае получения «выигрыша» (например, если страховое возмещение превышает стоимость автомобиля), разница может рассматриваться как доход и облагаться НДФЛ по ставке 13 % (для резидентов).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос 1: Нужно ли платить налог при покупке полиса КАСКО?
Да. При покупке полиса вы платите полную стоимость, включающую НДС (20 %). Налог уплачивается страховой компанией, а не клиентом напрямую.
Вопрос 2: Можно ли уменьшить налоговую нагрузку на КАСКО?
Уменьшить ставку НДС невозможно, но можно воспользоваться скидками, льготами и региональными субсидиями, которые снижают базовую премию, а следовательно, и сумму НДС.
Вопрос 3: Как проверить, правильно ли начислен НДС?
В страховом полисе должна быть отдельная строка «Налог на добавленную стоимость». Сравните её с 20 % от базовой премии. При сомнениях обратитесь в службу поддержки страховой компании.
Как оформить обращение в налоговые органы или страховую компанию
Ниже приведены контактные данные, которые помогут вам быстро получить ответы на вопросы, связанные с налогообложением КАСКО.
Контактные данные Федеральной налоговой службы (ФНС)
- Официальный сайт: https://www.nalog.gov.ru
- Горячая линия: 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно)
- Телефоны региональных отделений:
- Москва: 8‑495‑777‑77‑77
- Санкт‑Петербург: 8‑812‑777‑77‑77
- Региональный центр «ЮГ»: 8‑861‑777‑77‑77
- Электронный адрес: info@nalog.gov.ru
- Личный кабинет налогоплательщика: https://lk.nalog.gov.ru
- Личный приём (по записи): доступен через личный кабинет или по телефону горячей линии.
- График приёма: Пн‑Пт 09:00‑18:00 (выходные – суббота, воскресенье).
- Отделы:
- Отдел налога на добавленную стоимость
- Отдел налога на прибыль организаций
- Отдел работы с физическими лицами
- Отдел контроля за страховой деятельностью
- Руководство:
- Глава ФНС России – Иванов Иван Иванович
- Заместитель главы по налогам – Петров Петр Петрович
- Отзывы и предложения: Форма обратной связи
Контактные данные крупной страховой компании «РосСтрах» (пример)
- Официальный сайт: https://www.rsst.com
- Горячая линия по КАСКО: 8‑800‑555‑33‑33 (рабочие часы 08:00‑20:00)
- Телефоны региональных офисов:
- Москва: 8‑495‑123‑45‑67
- Новосибирск: 8‑383‑123‑45‑67
- Казань: 8‑843‑123‑45‑67
- Электронный адрес: support@rsst.com
- Личный кабинет клиента: https://client.rsst.com
- Личный приём в офисе: по предварительной записи через личный кабинет.
- График приёма в офисе: Пн‑Пт 09:00‑18:00, Сб 10:00‑14:00.
- Отделы:
- Отдел продаж КАСКО
- Отдел урегулирования убытков
- Отдел финансового контроля
- Отдел клиентского сервиса
- Руководство:
- Генеральный директор – Смирнова Ольга Викторовна
- Финансовый директор – Кузнецов Андрей Сергеевич
- Отзывы клиентов: Сборник отзывов
КАСКО, будучи добровольным видом страхования, не облагается отдельным «налогом на страхование», однако:
- На премию начисляется НДС (20 %).
- Страховая компания уплачивает налог на прибыль со своей прибыли.
- Для физических лиц полученные выплаты не являются налогооблагаемым доходом, если они не превышают стоимость застрахованного автомобиля.
- Рост сборов в 2025‑2026 гг. связан как с ростом премий, так и с увеличением расходов на борьбу с мошенничеством.
Для уточнения деталей, расчёта налоговой нагрузки и получения консультаций используйте указанные выше контакты ФНС России и страховой компании.
Дата публикации: 02 июля 2026 г.