Корпоративное пенсионное страхование — это добровольная форма социальной поддержки работников, при которой работодатель заключает договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и перечисляет пенсионные взносы в пользу своих сотрудников. Данная система позволяет сформировать дополнительную пенсию сверху государственной, обеспечивая работникам более комфортную жизнь после выхода на пенсию.
Что такое корпоративное пенсионное обеспечение
Когда клиент заключает с фондом договор о негосударственном пенсионном обеспечении, все перечисляемые по договору НПО пенсионные взносы будут отражаться на пенсионном счёте клиента. Средства, доверенные в управление НПФ, будут инвестироваться в интересах клиента, принося доход.
Реализуемая, например, АО НПФ «Эволюция» корпоративная пенсионная программа ПАО НК «Роснефть» позволяет работникам помимо страховой и накопительной пенсии сформировать дополнительные негосударственные пенсии.
Налоговые льготы и преимущества
Корпоративное пенсионное обеспечение выгодно как работникам, так и работодателям:
- Налоговые вычеты по НДФЛ на сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (при выплате негосударственной пенсии не ранее достижения получателем пенсионного возраста)
- Пенсионные взносы работодателя на именные пенсионные счета уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль
- Взносы на корпоративную пенсионную программу позволяют организациям оптимизировать налоговую нагрузку
Программа долгосрочных сбережений (с 2024 года)
С 1 января 2024 года в России запущена программа долгосрочных сбережений граждан. Участники Программы в особых жизненных ситуаций могут получить до 100% сформированных сбережений без потери налоговых льгот и софинансирования.
Страховые взносы в 2024–2026 годах
Размер ставок для взносов в 2024 году остался таким же, как и в 2023-м, и взносы не делятся по видам. В 2025 году возможность получения льгот будет только у тех, за кого взносы в 2024 году были перечислены на ВНиМ в сумме 6 696,22 рубля (МРОТ 19 242 × 12 × 2,9%).
Для добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в 2024 году:
- Сумма взносов за расчётный период 2024 года — 50 798,88 руб. (19 242 × 22 × 12)
- Это обеспечит величину индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) -,037 баллов
Требования к НПФ
Согласно 75-ФЗ с :
- Минимальный размер уставного капитала НПФ должен составлять не менее 150 млн рублей
- Минимальный размер собственных средств — не менее 200 млн рублей
Основные контакты и ресурсы
Регулятор и надзорные органы
Банк России — регулятор деятельности НПФ
- Официальный сайт: www.cbr.ru
- Горячая линия: 8 (800) -00-30-00 (бесплатно для регионов)
- Телефон: +7 (495) -71-91-91 (Москва)
НАПФ — Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов
- Официальный сайт: www.napf.ru
- Пресс-центр: размещение актуальных новостей пенсионного рынка
ФНС России (по вопросам налоговых вычетов)
- Официальный сайт: www.nalog.gov.ru
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru
- Единый контакт-центр: 8 (800) -22-22-22
Крупнейшие НПФ, работающие с корпоративными программами
НПФ «Эволюция»
- Официальный сайт: www.npf-evolution.ru
- Личный кабинет: доступен на официальном сайте
- Телефон: 8 (800) -55-65-75 (бесплатно)
- Электронная почта: info@npf-evolution.ru
НПФ «Благосостояние»
- Официальный сайт: www.npf-bl.ru
- Личный кабинет: доступен на официальном сайте
- Телефон: 8 (800) -55-44-77
Личный кабинет участника корпоративной программы
Через личный кабинет на сайте соответствующего НПФ участники корпоративных программ могут:
- Отслеживать состояние пенсионного счёта
- Просматривать историю начисления взносов
- Управлять инвестиционным портфелем
- Подавать заявления на выплату пенсии
- Получать налоговые документы
Личный приём и график работы
Приём граждан в клиентских центрах НПФ обычно осуществляется:
- Понедельник–пятница: с 9:00 до 18:00
- Суббота: с 10:00 до 14:00 (в некоторых офисах)
- Воскресенье: выходной
Рекомендация: точный график и адреса офисов уточняйте на официальном сайте вашего НПФ или по телефону горячей линии.
Отделы и руководство НПФ
Типичная структура управления НПФ включает:
- Совет директоров — высший коллегиальный орган
- Генеральный директор — единоличный исполнительный орган
- Департамент корпоративного бизнеса — работа с корпоративными клиентами
- Департамент управления пенсионными резервами — инвестиционная деятельность
- Департамент клиентского сервиса — обслуживание участников
- Департамент правового обеспечения, юридическая поддержка
Отзывы участников корпоративных программ
Анализ отзывов показывает следующие тенденции:
- Положительные: дополнительная пенсия сверх государственной, налоговые вычеты, прозрачность инвестирования через личный кабинет
- Нейтральные: необходимость длительного ожидания для получения пенсии, сложность выбора между различными НПФ
- Критические: различия в инвестиционной доходности между фондами, необходимость тщательного изучения договора
Важно: при выборе НПФ для корпоративной программы рекомендуется изучить рейтинги на сайте Банка России и НАПФ, а также ознакомиться с отчётностью фонда.
Полезные ссылки
- Банк России — информация о НПФ
- НАПФ, новости пенсионного рынка
- ФНС России, налоговые вычеты
- Портал Госуслуги — пенсионные услуги
Информация актуальна на . Перед заключением договора корпоративного пенсионного обеспечения рекомендуется проконсультироваться со специалистами выбранного НПФ и налоговым консультантом.