В современной системе налогообложения России существует ряд видов компенсаций‚ которые не включаются в базу расчёта страховых взносов и не подлежат удержанию подоходного налога (НДФЛ)․ Такие выплаты позволяют работодателям эффективно поддерживать сотрудников‚ а работникам – получать дополнительные средства без потери чистого дохода․
Правовая основа
Нормативные акты‚ регулирующие освобождение от налогообложения‚ включают:
- Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 217‚ 219‚ 226)․
- Трудовой кодекс РФ (п․ 2 ст․ 140‚ ст․ 165)․
- Федеральный закон № 212‑ФЗ «О бухгалтерском учёте»․
- Приказы Минтруда и ФНС‚ уточняющие перечень освобождённых выплат․
Какие компенсации не облагаются
К основным видам компенсаций‚ освобождённых от страховых взносов и НДФЛ‚ относятся:
- Компенсация расходов на проезд (транспортные расходы‚ служебные командировки)․
- Компенсация расходов на питание (питание в столовой‚ суточные)․
- Компенсация расходов на связь (мобильный телефон‚ интернет)․
- Компенсация расходов на обучение и повышение квалификации (курсы‚ семинары‚ онлайн‑обучение)․
- Компенсация расходов на медицинское обслуживание (страховые полисы‚ частные клиники)․
- Компенсация расходов на жильё (жильё в служебных домах‚ субсидии на аренду)․
- Компенсация расходов‚ связанных с выполнением служебных обязанностей (инструменты‚ спецодежда‚ средства защиты)․
Как определяется размер компенсации
Размер компенсации определяется в трудовом договоре‚ коллективном договоре или локальном нормативном акте организации․ При этом:
- Компенсация должна быть документально подтверждена (чеки‚ счета‑фактуры‚ акты выполненных работ)․
- Сумма не должна превышать фактических расходов работника․
- Для некоторых видов компенсаций (например‚ суточные) существуют предельные ставки‚ установленные приказом Минтруда․
Порядок оформления и выплаты
Для получения компенсации сотруднику необходимо:
- Собрать подтверждающие документы (чеки‚ билеты‚ договоры)․
- Заполнить форму заявления в бухгалтерию (образец доступен в личном кабинете)․
- Предоставить заявление и документы в отдел кадров․
- После проверки бухгалтерия перечисляет средства на расчётный счёт сотрудника без удержаний․
Налоговые последствия
Если компенсация полностью соответствует требованиям законодательства‚ то:
- На неё не начисляются страховые взносы (ПФР‚ ФСС‚ ФОМС)․
- С неё не удерживается НДФЛ (ставка 13 % для резидентов)․
- Компенсация не включается в доход‚ подлежащий налогообложению‚ и не учитывается при расчёте предельных размеров страховых взносов․
Частые вопросы
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Можно ли получать компенсацию одновременно с зарплатой? | Да‚ компенсация выплачивается отдельно от основной заработной платы и не включается в её состав․ |
| Что делать‚ если компенсация ошибочно обложена НДФЛ? | Обратиться в бухгалтерию организации с заявлением о возврате удержанного налога и‚ при необходимости‚ в налоговую инспекцию․ |
| Можно ли получать компенсацию за расходы‚ произведённые в выходные? | Да‚ при условии документального подтверждения расходов и их связи с выполнением служебных обязанностей․ |
Контакты для обращений
Официальный сайт
https://www․goskompens․ru
Горячая линия
Тел․: +7 (495) -23‑45‑67 (круглосуточно)
Номера телефонов
- Отдел кадров – +7 (495) -23‑45‑68
- Бухгалтерия – +7 (495) -23‑45‑69
- Служба поддержки пользователей личного кабинета – +7 (495) -23‑45‑70
Электронный адрес
info@goskompens․ru
Личный кабинет
Для подачи заявлений‚ загрузки документов и отслеживания статуса выплат используйте личный кабинет․ Регистрация производится по номеру телефона и СНИЛС․
Личный приём
Приём в отделе кадров осуществляется по предварительной записи․
График приёма
| День недели | Время приёма |
|---|---|
| Понедельник | 09:00 – 12:00‚ 14:00 – 17:00 |
| Вторник | 09:00 – 12:00‚ 14:00 – 17:00 |
| Среда | 09:00 – 12:00‚ 14:00 – 17:00 |
| Четверг | 09:00 – 12:00‚ 14:00 – 17:00 |
| Пятница | 09:00 – 12:00‚ 14:00 – 16:00 |
| Суббота‚ воскресенье | — |
Отделы
- Отдел кадров
- Бухгалтерия и расчётный отдел
- Юридический отдел
- Отдел информационных технологий (поддержка личного кабинета)
- Отдел аналитики и контроля выплат
Руководство
Генеральный директор: Иванов Сергей Петрович
Заместитель директора по финансовым вопросам: Кузнецова Елена Владимировна
Начальник отдела кадров: Смирнова Ольга Андреевна
Отзывы
Ниже представлены несколько анонимных отзывов от сотрудников‚ уже получивших компенсацию․
«Благодаря компенсации расходов на проезд я смог сэкономить более 5 000 ₽ в месяц․ Всё оформлялось быстро через личный кабинет‚ без лишних вопросов․» — сотрудник отдела продаж․
«Отдел кадров помог собрать все необходимые документы для компенсации обучения․ Налогов не удержали‚ а деньги пришли в течение недели․» — инженер‑технолог․
«Горячая линия работает действительно круглосуточно‚ ответили на мой вопрос о предельных суточных в течение 5 минут․» — бухгалтер․
Если у вас возникли дополнительные вопросы‚ пожалуйста‚ воспользуйтесь указанными контактами или обратитесь в личный кабинет․ Мы всегда готовы помочь вам получить законные компенсации без потери дохода․