Вопрос о том, какие выплаты физическим лицам освобождаются от подоходного налога (НДФЛ) и от уплаты страховых взносов, часто возникает у работников, предпринимателей и самозанятых. В настоящей статье мы подробно рассмотрим:
- какие пособия не облагаются НДФЛ;
- какие выплаты освобождены от страховых взносов;
- правовые основания и актуальные лимиты;
- порядок получения и оформления;
- контактные данные для обращения в органы, отвечающие за выплаты.
Правовые основы освобождения от НДФЛ и страховых взносов
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 226‑228) и Федеральному закону «Об обязательном социальном страховании», от налогообложения и отчислений в фонды социального страхования освобождаются:
- социальные пособия, выплачиваемые в рамках государственных программ;
- компенсационные выплаты за временную нетрудоспособность, связанные с беременностью и родами;
- пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- пособия по инвалидности (первая и вторая группы);
- пособия по случаю потери кормильца (пособие по случаю смерти кормильца);
- пособия, выплачиваемые в связи с чрезвычайными ситуациями (землетрясения, наводнения и т.п.);
- пособия, связанные с выплатой компенсаций за вредные условия труда.
Все перечисленные выплаты освобождаются как от НДФЛ, так и от страховых взносов (в т.ч. от взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования). Исключения составляют выплаты, которые классифицируются как доходы от трудовой деятельности (например, премии, надбавки и т.п.).
Необлагаемый лимит процентов по вкладам (2025 г.)
Для сравнения: необлагаемый лимит процентов по вкладам в 2025 году составляет 210 000 рублей. Этот показатель не относится к пособиям, но часто упоминается в контексте налоговых льгот.
Список основных пособий, освобожденных от НДФЛ и страховых взносов
| Вид пособия | Краткое описание | Освобождение от НДФЛ | Освобождение от страховых взносов |
|---|---|---|---|
| Пособие по беременности и родам | Выплачивается в период отпуска по беременности и родам | Да | Да |
| Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет | Выплачивается родителю, который ухаживает за ребёнком | Да | Да |
| Пособие по инвалидности (1‑я и 2‑я группы) | Для граждан с подтверждённой инвалидностью | Да | Да |
| Пособие по случаю смерти кормильца | Компенсация семье умершего кормильца | Да | Да |
| Пособие в случае временной нетрудоспособности (болезнь) | Выплачивается по решению медико-социальной экспертизы | Да | Да |
| Пособие в связи с чрезвычайными ситуациями | Выплаты пострадавшим в результате стихийных бедствий | Да | Да |
| Компенсация за вредные условия труда | Выплаты за работу в условиях повышенной опасности | Да | Да |
Как оформить получение пособия
Для получения любого из перечисленных пособий необходимо выполнить несколько обязательных шагов:
- Сбор документов. Обычно требуется паспорт, СНИЛС, справка о доходах (если требуется), медицинская справка или решение комиссии.
- Подача заявления. Заявление подаётся в территориальный орган соцзащиты (ПФР, ФСС, отдел соцзащиты МФЦ).
- Экспертиза. В случае пособий, связанных с инвалидностью или временной нетрудоспособностью, проводится медико‑социальная экспертиза.
- Получение решения. После рассмотрения заявления вы получаете решение о назначении пособия.
- Получение выплаты. Выплата производится на банковскую карту или в отделении банка, указанном в заявлении.
Для индивидуальных предпринимателей и самозанятых порядок подачи аналогичен, однако в некоторых случаях требуется дополнительно указать ИНН и сведения о регистрации в налоговой службе.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить страховые взносы с пособия по уходу за ребёнком?
Нет. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет полностью освобождается от уплаты страховых взносов.
Какой срок выплаты пособия по беременности и родам?
Пособие выплачивается в течение 30 календарных дней с момента подачи всех необходимых документов.
Можно ли получить несколько видов пособий одновременно?
Да, но только если они не противоречат друг другу по законодательству. Например, одновременно нельзя получать пособие по беременности и пособие по инвалидности, если они покрывают один и тот же период.
Что делать, если выплата не поступила в срок?
Необходимо обратиться в отдел соцзащиты по месту жительства, уточнить статус заявления и, при необходимости, подать жалобу в вышестоящий орган.
Контактные данные для обращения
Для получения более детальной информации, подачи заявлений и решения спорных вопросов используйте следующие контакты:
| Тип контакта | Информация |
|---|---|
| Официальный сайт | gosuslugi.ru |
| Горячая линия | 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно) |
| Номера телефонов региональных отделов |
|
| Электронный адрес | support@gosuslugi.ru |
| Личный кабинет | Войдите в личный кабинет на портале Госуслуг, где можно отслеживать статус заявлений и получать электронные копии документов. |
| Личный приём (по записи) | Записаться можно через онлайн‑запись или по телефону горячей линии. |
| График приёма | Пн‑Пт: 09:00‑18:00 (перерыв 13:00‑14:00). Сб: 10:00‑14:00. Вс: выходной. |
| Отделы |
|
| Руководство |
|
| Отзывы граждан |
|
Пособия, освобождённые от НДФЛ и страховых взносов, представляют собой важный элемент социальной защиты в России. Знание того, какие выплаты подпадают под льготы, помогает гражданам своевременно получать финансовую поддержку без лишних налоговых удержаний.
Если у вас возникли вопросы или требуется помощь в оформлении, используйте указанные выше контакты – специалисты государственных органов готовы помочь вам в любое время.
Дата публикации: