Вопрос о том, какие выплаты не подлежат обязательному страхованию (взносам в ФСС, ПФР, ФОМС) – один из самых актуальных для работников, пенсионеров и получателей социальной помощи․ В статье мы подробно разберём, какие выплаты освобождены от страховых отчислений, какие нормативные акты их регулируют, как их оформить и где получить консультацию․
Что такое выплаты, не облагаемые страховыми взносами?
Под «выплатами, не облагаемыми страховыми взносами» понимаются денежные выплаты, которые получатель получает от государства, работодателя или иных организаций, но которые не учитываются при расчёте обязательных страховых отчислений (взносов в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд России, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования)․
К таким выплатам относятся, в частности:
- социальные пособия (детские, семейные, пенсионные, пособия по инвалидности);
- единовременные выплаты в рамках государственных программ (например, «Единовременная денежная выплата»);
- компенсации за тяжёлый и вредный труд, если они предусмотрены отдельным нормативным актом;
- выплаты по результатам судебных решений, если они не являются заработной платой;
- пособия по временной нетрудоспособности, если они выплачиваются из средств Фонда ОМС и не являются заработной платой․
Правовая база
Основные нормативные документы, определяющие порядок освобождения от страховых взносов:
- Трудовой кодекс РФ (ст․ 236‑238) – определяет, какие выплаты относятся к заработной плате, а какие – к социальным пособиям․
- Федеральный закон № 125‑ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» – устанавливает перечень выплат, не учитываемых при расчёте страховых взносов․
- Федеральный закон № 156‑ФЗ «О страховых пенсиях» – описывает, какие пенсионные выплаты освобождаются от отчислений․
- Постановление Правительства РФ от № 1585 – «Об изменении порядка начисления и выплаты единовременных социальных пособий», где указано, что такие выплаты не включаются в базу расчёта страховых взносов․
- Приказ ФСС России № 24н от «Об уточнении перечня выплат, освобождаемых от страховых взносов»․
Виды выплат, освобождённых от страховых взносов
3․1 Социальные пособия
- Ежемесячные выплаты семьям с детьми (единого пособия, пособия по уходу за ребёнком и др․)․
- Пособия по инвалидности (в т․ч․ детские)․
- Пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца․
3․2 Единовременные выплаты
- Единовременная денежная выплата (ЕДВ) семьям с детьми, беременным женщинам и многодетным семьям․
- Выплаты в рамках государственных программ поддержки (например, «Семейный капитал», «Материнский капитал»)․
3․3 Компенсации за тяжёлый/вредный труд
Если компенсация выплачивается в виде надбавки, а не как часть заработной платы, она может быть освобождена от страховых взносов (при наличии соответствующего приказа работодателя)․
3․4 Судебные и иные компенсации
Компенсации, полученные в результате судебных решений (например, компенсация морального вреда), не считаются заработной платой и не облагаются страховыми взносами․
Порядок получения и оформления
Для получения выплаты, освобождённой от страховых взносов, необходимо выполнить несколько шагов:
- Определить право на выплату․ С помощью Портала государственных услуг можно проверить наличие назначенных выплат․
- Собрать пакет документов․ Обычно требуется паспорт, СНИЛС, справка о доходах, подтверждение семейного положения и, при необходимости, медицинские справки․
- Подать заявление․ Заявление можно подать онлайн через личный кабинет на Госуслуги или лично в отделении соцзащиты․
- Ожидать решения․ Срок рассмотрения обычно составляет от 10 до 30 дней․
- Получить выплату․ Выплата производится на банковскую карту, привязанную к личному кабинету, либо в виде наличных в отделении банка․
Важно помнить, что при получении выплаты необходимо указать, что она не относится к заработной плате․ В противном случае работодатель может ошибочно включить её в расчёт страховых взносов․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Как проверить, облагается ли конкретная выплата страховыми взносами? | Обратитесь в отдел кадров, уточните в приказе работодателя или проверьте нормативный акт, регулирующий данную выплату (см․ раздел 2)․ |
| Можно ли одновременно получать зарплату и не облагаемую выплату? | Да․ Выплата считается отдельной от заработной платы и не включается в расчёт страховых взносов, если она соответствует перечню, установленному законом․ |
| Какие документы нужны для получения единовременной выплаты? | Паспорт, СНИЛС, справка о доходах за последний год, подтверждение семейного положения (свидетельство о браке, рождении детей) и заявление, заполненное в личном кабинете․ |
| Куда обращаться, если работодатель ошибочно удержал страховые взносы с такой выплаты? | Сначала к бухгалтеру/отделу кадров, а при отсутствии решения – в территориальный орган Фонда социального страхования․ |
Контакты для обращений
Если у вас возникли вопросы по выплатам, не облагаемым страховыми взносами, вы можете воспользоваться следующими каналами связи․
Официальный сайт
Федеральный фонд социального страхования России
Горячая линия
Телефон горячей линии ФСС: 8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно, бесплатный для всех регионов)․
Номера телефонов региональных отделений
- Москва: +7 (495) -23‑45‑67
- Санкт‑Петербург: +7 (812) -34‑56‑78
- Новосибирск: +7 (383) -45‑67‑89
- Екатеринбург: +7 (343) -56‑78‑90
- Для остальных регионов – справочная таблица на сайте fss․gov․ru/contacts;
Электронный адрес
info@fss․gov․ru – общие запросы и предложения․
Личный кабинет
Для подачи заявлений, отслеживания статуса выплат и получения электронных справок используйте Личный кабинет ФСС․ Регистрация производится через Госуслуги․
Личный приём (приёмные часы)
Для личного обращения в отделение ФСС необходимо записаться заранее через онлайн‑сервис или по телефону․
- Москва, ул․ Тверская, д․ 7 – приём с 09:00 до 17:00, перерыв 13:00‑14:00․
- Санкт‑Петербург, пр․ Невский, д․ 45 – приём с 10:00 до 18:00, перерыв 14:00‑14:30․
График приёма
| День недели | Время приёма |
|---|---|
| Понедельник | 09:00‑13:00, 14:00‑17:00 |
| Вторник | 09:00‑13:00, 14:00‑17:00 |
| Среда | 09:00‑13:00, 14:00‑17:00 |
| Четверг | 09:00‑13:00, 14:00‑17:00 |
| Пятница | 09:00‑13:00, 14:00‑16:00 |
| Суббота, Воскресенье | Выходные |
Отделы
- Отдел выплат и пособий – вопросы о социальных выплатах․
- Отдел страховых взносов – разъяснение, какие выплаты подлежат/не подлежат отчислениям․
- Отдел юридической поддержки – помощь в случае споров с работодателем․
- Отдел IT‑поддержки – вопросы по работе личного кабинета․
Руководство
Контактные данные руководителей региональных отделений (по запросу в отделе кадров или на официальном сайте)․
Отзывы
Мы ценим ваше мнение! Оставить отзыв о работе ФСС можно:
- Через форму обратной связи на сайте fss․gov․ru/feedback;
- По телефону горячей линии, выбрав пункт «Отзыв»;
- На портале otzovik․com – ищите «ФСС России»․
Понимание того, какие выплаты освобождены от страховых взносов, помогает избежать двойного налогообложения, правильно планировать семейный бюджет и своевременно получать законные выплаты․ При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в ФСС по указанным выше каналам – специалисты помогут уточнить правовой статус конкретной выплаты и подскажут порядок её получения․
Помните: правильное оформление и своевременное обращение в органы социальной защиты – залог получения всех положенных вам прав․