Статья содержит пошаговую инструкцию по заполнению и подаче уведомления КНД 1112021, разъясняет, какие страховые взносы можно учесть, как рассчитать вычет, а также предоставляет контактную информацию ФНС России для обращений.
Содержание
- Что такое заявление на уменьшение патента на страховые взносы?
- Кто и когда должен подавать уведомление?
- Форма КНД 1112021: структура и порядок заполнения
- Как рассчитать сумму вычета?
- Способы подачи заявления
- Образец заполненного уведомления КНД 1112021
- Часто задаваемые вопросы
- Контакты для обращений
Что такое заявление на уменьшение патента на страховые взносы?
С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), имеют право уменьшать стоимость патента на сумму уплаченных (или начисленных) страховых взносов:
- за себя (фиксированный взнос в ПФР и ФОМС);
- за сотрудников (взносы в ПФР, ФСС, ФОМС).
Для реализации этого права необходимо подать в налоговый орган уведомление по форме КНД 1112021 (уведомление о зачете страховых взносов в уменьшение стоимости патента). Без подачи данного документа вычет не будет учтён автоматически.
Кто и когда должен подавать уведомление?
Кто:
- ИП на патенте, уплатившие страховые взносы за себя;
- ИП на патенте, имеющие сотрудников и уплатившие взносы за них.
Когда:
- Уведомление подаётся до даты уплаты патента (или в течение срока действия патента, если вычет планируется за уже уплаченный период).
- В 2025‑2026 годах срок подачи не изменился – документ можно отправить в любой рабочий день, но рекомендуется делать это не позднее последнего дня месяца, следующего за месяцем уплаты взносов.
Форма КНД 1112021: структура и порядок заполнения
Уведомление состоит из двух листов:
- Лист А – сведения о патентах, по которым запрашивается вычет (номер патента, дата выдачи, срок действия, стоимость патента).
- Лист Б – сумма страховых взносов, которые предприниматель хочет зачесть в уменьшение стоимости патента (взносы за себя и за сотрудников, разбитые по видам и периодам).
Основные поля, которые необходимо заполнить:
- ИНН, КПП (если есть), ФИО предпринимателя;
- Код налогового органа (ИФНС), куда подаётся уведомление;
- Период, за который заявляется вычет (например, I квартал 2025 г.);
- Сумма страховых взносов, подлежащих зачету (в рублях и копейках);
- Подпись и дата заполнения.
- Скачать бесплатно с официального сайта ФНС: nalog.ru → раздел «Нормативные акты» → «Формы и бланки».
- Воспользоваться готовым шаблоном в программах 1С:Бухгалтерия, СБИС, Контур.Эльба.
- Заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика (ЛКНП) – система сама подставит реквизиты и проверит корректность.
- Фиксированный взнос в ПФР (за себя) – 45 842 руб. в 2026 году (может изменятся в связи с индексацией);
- Взнос в ФОМС (за себя) – 9 045 руб. в 2026 году;
- Взносы «за сотрудников»: ПФР – 22 % от фонда оплаты труда, ФСС – 2,9 % (травматизм) + 0,2‑8,5 % (в зависимости от класса профессионального риска), ФОМС – 5,1 %.
- ИП уплатил за себя фиксированный взнос в ПФР за I квартал 2025 г. – 11 460,50 руб. (¼ от годовой суммы).
- Взнос в ФОМС за себя за I квартал – 2 261,25 руб.
- Взносы за одного сотрудника за I квартал – 15 000 руб. (ПФР) + 435 руб. (ФСС) + 255 руб. (ФОМС) = 15 690 руб.
- Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКНП) на сайте nalog.ru – самый быстрый и надёжный способ; система автоматически проверяет заполненные поля.
- Через операторов электронного документооборота (ЭДО): СБИС, Контур.Эльба, Тензор, 1С‑Отчетность и др.
- Почтой России – заказным письмом с уведомлением о вручении на адрес ИФНС, где вы состоите на учёте.
- Лично в налоговую инспекцию – в отдел приёма документов (нужно взять с собой паспорт и ИНН).
- Можно ли уменьшить патент на взносы, уплаченные после окончания срока действия патента?
- Нет. Вычет возможен только за период, который находится внутри срока действия патента (или за период, предшествующий дате уплаты патента, если вы подаете уведомление до его оплаты).
- Нужно ли подавать отдельное уведомление для каждого патента?
- Да. Если у вас несколько патентов, для каждого из них подаётся отдельная форма КНД 1112021.
- Можно ли уменьшить патент на взносы, уплаченные авансом за будущие периоды?
- Да, если взносы уплачены до даты уплаты патента и относятся к периоду, который попадает в срок действия патента.
- Что делать, если налоговая отказала в зачете?
- Проверьте correctness заполнения формы, сроки и наличие всех необходимых реквизитов. При необходимости подайте уточнённое уведомление или обратитесь в отдел работы с ИП вашей ИФНС для разъяснений.
- Онлайн‑заполнение формы КНД 1112021;
- Отправка уведомления;
- Получение извещений о принятии;
- История submitted документов.
- Адрес: г. Москва, ул. Ильинка, д. 7/9, строение 2.
- График приема: понедельник‑пятница 09:00‑18:00 (перерыв 13:00‑14:00).
- Телефон для записи: +7 (495) -23‑45‑67.
Важно: все суммы указываются с двумя знаками после запятой, без пробелов и символов валюты.
Как получить бланк формы КНД 1112021?
Как рассчитать сумму вычета?
Вычет равен сумме фактически уплаченных (или начисленных) страховых взносов за период, на который вы хотите уменьшить патент. Учитываются:
Пример расчета:
Эту сумму указываем в Листе Б формы КНД 1112021.
Способы подачи заявления
Уведомление можно отправить одним из следующих способов:
После подачи вы получите извещение о принятии уведомления (в ЛКНП – в разделе «Извещения», при отправке почтой – копию квитанции с отметкой о приёме).
Образец заполненного уведомления КНД 1112021
Ниже представлен упрощённый образец (данные вымышленные). При реальном заполнении замените значения на свои.
| Лист А – сведения о патенте | |
|---|---|
| ИНН | 770100123456 |
| ФИО | Иванов Иван Иванович |
| Код ИФНС | 7701 |
| Номер патента | 77-01-0012345 |
| Дата выдачи патента | |
| Срок действия патента | – |
| Стоимость патента (годовая) | 135 907,00 руб. |
| Период, за который заявлен вычет | I квартал 2025 г. |
| Лист Б – сумма страховых взносов к зачету | |
|---|---|
| Взносы за себя (ПФР) | 11 460,50 руб. |
| Взносы за себя (ФОМС) | 2 261,25 руб. |
| Взносы за сотрудников (ПФР) | 15 000,00 руб. |
| Взносы за сотрудников (ФСС) | 435,00 руб. |
| Взносы за сотрудников (ФОМС) | 255,00 руб. |
После заполнения обеих таблиц ставим подпись, дату и отправляем документ в налоговую.
Часто задаваемые вопросы
Контакты для обращений
Если у вас возникли вопросы по заполнению или подаче уведомления КНД 1112021, вы можете обратиться в следующие структуры ФНС России:
Официальный сайт
https://nalog.ru
Горячая линия ФНС
Телефон: 8‑800‑222‑22‑22 (звонок по России бесплатный)
Режим работы: пн‑пт 08:00‑20:00, сб‑вс выходные.
Электронная почта
Общий почтовый ящик для вопросов: info@nalog.ru
Для обращений по патентной системе налогообложения: psn@nalog.ru
Личный кабинет налогоплательщика (ЛКНП)
Вход: https://lk.nalog.ru
В ЛКНП доступны:
Личный прием (приём граждан)
Отдел работы с ИП и патентной системой налогообложения:
Отделы и руководство
| Отдел | Руководитель | Телефон |
|---|---|---|
| Отдел по работе с ИП (ПСН) | Иванова Мария Petrovна | +7 (495) -23‑45‑68 |
| Отдел камерального контроля | Смирнов Алексей Сергеевич | +7 (495) -23‑45‑69 |
| Отдел по работе с юридическими лицами | Кузнецова Ольга Владимировна | +7 (495) -23‑45‑70 |
Отзывы пользователей
«Подал уведомление через ЛКНП – всё прошло за 15 минут. Получил извещение о принятии сразу же. Рекомендую!» – ИП Сидоров А.В.
«Сначала запутался в расчетах, но после звонка на горячую линию всё стало ясно. Спасибо оператору за подробные разъяснения.» – ИП Петрова Е.И.
Если у вас есть свой опыт подачи заявления на страховые взносы по патенту – пожалуйста, оставьте отзыв в комментариях к этой статье на нашем сайте или направьте его на электронную почту feedback@nalog.ru.
Информация актуальна на года. Перед подачей документа рекомендуеться сверять реквизиты и ставки с официальными источниками ФНС России.