Тема статьи: как правильно оформить и подать заявление о выдаче справки о неполучении (или получении) социального налогового вычета, связанного со страховыми выплатами, а также где найти все необходимые контакты для обращения в налоговую службу и страховую компанию.

Что такое налоговый вычет по страхованию?

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы (и, соответственно, суммы налога) за счёт расходов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. По страхованию в рамках Федерального закона № 219‑НК РФ предусмотрены два вида вычетов:

• социальный налоговый вычет – за добровольное пенсионное страхование, страхование жизни, медицинское страхование;
• вычет на долгосрочные сбережения – за страховые полисы, оформленные на срок более 3 лет.

Если налогоплательщик не имеет права на получение вычета (например, не уплачивает страховые взносы или не имеет соответствующего дохода), он обязан предоставить в страховую компанию справку о неполучении вычета, чтобы избежать удержания НФДЛ (налога на доходы физических лиц) со страховых выплат.

Когда требуется справка о неполучении вычета?

Справка о неполучении налогового вычета требуется в следующих случаях:

1. Страхователь получает страховое возмещение, но не имеет подтверждённого права на социальный вычет;
2. Страховая компания запрашивает документ, чтобы исключить удержание НФДЛ из выплаты;
3. Налоговый орган (ФНС) требует подтверждения факта неполучения вычета в рамках проверки.

Нормативно‑правовая база

Основные нормативные акты, регулирующие порядок выдачи справки о неполучении вычета:

• Приказ ФНС России от № ЕД‑7‑11/876 – утверждена новая форма справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета (подпункт 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ) и вычетов на долгосрочные сбережения (подпункты 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ).
• Письмо ФНС России от № БС‑4‑11/14145 – разъясняет порядок заполнения и подачи заявления.
• Статья 219 Налогового кодекса РФ – перечень социальных вычетов.

Как оформить заявление о выдаче справки о неполучении вычета

Для получения справки необходимо подготовить заявление в одной из утверждённых форм. На 2024‑2026 годы актуальна форма КНД‑1112526 (можно скачать на официальном сайте ФНС).

Список необходимых документов

• Заполненное заявление (форма КНД‑1112526);
• Копия паспорта (страница с фотографией);
• ИНН налогоплательщика;
• Справка о доходах (если требуется подтверждение отсутствия доходов, кроме пенсии);
• Документы, подтверждающие факт заключения страхового договора (полис, договор).

Пошаговая инструкция

1. Скачайте форму заявления. Перейдите на страницу ФНС и скачайте файл КНД‑1112526.docx или КНД‑1112526.pdf.
2. Заполните заявление. Обратите внимание на обязательные поля:
   • ФИО, ИНН, СНИЛС;
   • Адрес регистрации;
   • Наименование страховой компании;
   • Укажите, что вы не получаете налоговый вычет (причина – отсутствие доходов, кроме пенсии, или отсутствие страховых взносов);
   • Подпись и дата.
3. Подготовьте копии документов. Все копии должны быть чёткими и читаемыми.
4. Отправьте заявление. Возможные способы:
   • Лично в отделение ФНС (по адресу, указанному в разделе Контакты ниже);
   • Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК Налогоплательщика);
   • По электронной почте (см. контакты).
5. Ожидайте готовности справки. По закону ФНС обязана выдать справку в течение 10 рабочих дней с момента получения полного пакета документов.
6. Получите справку. Справка может быть выслана в электронном виде (PDF) или выдана в бумажном виде в отделении.

Образец заявления (форма КНД‑1112526)

Ниже – упрощённый пример заполнения заявления. При подготовке используйте официальную форму, а не только текст.

Заявление
о выдаче справки о подтверждении неполучения налоговым плательщиком
социального налогового вычета (подпункт 4 пункта 1 ст. 219 НК РФ)

Я, Иванов Иван Иванович,
ИНН 770123456789,
СНИЛС 123-456-789 00,
проживающий по адресу: 123456, г. Москва, ул. Пушкина, д. 10, кв. 5,

запрашиваю выдачу справки о неполучении социального налогового вычета
по страхованию жизни (полис № 1234567890, страховая компания «Ренессанс Жизнь»).

Причина: не получаю иных доходов, кроме пенсии, и не уплачиваю страховые
взносы, следовательно, не имею права на социальный налоговый вычет.
Приложения:
Копия паспорта.
Копия полиса страхования.
Справка о доходах (пенсия).

Подпись: ___________

Сроки и порядок получения справки

• Срок рассмотрения заявления – не более 10 рабочих дней с момента получения полного пакета документов.
• Справка может быть выслана в электронном виде на указанный e‑mail или в личный кабинет налогоплательщика.
• В случае отказа налоговый орган обязан указать причины отказа в письменной форме.

Где подать заявление? (Контакты)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Нужно ли подавать справку о получении вычета, если я его получил?

Да. При получении страховой выплаты страховая компания может запросить справку о получении вычета, чтобы подтвердить, что вы уже воспользовались льготой.

Вопрос: Можно ли оформить справку онлайн?

Да. Через личный кабинет ФНС можно загрузить сканированные копии заявления и приложений. После проверки документ будет отправлен в ваш электронный ящик.

Вопрос: Что делать, если справка не пришла в срок?

Обратитесь в отдел выдачи справок по телефону горячей линии или подайте жалобу через Госуслуги.

Отзывы клиентов

• «Справка пришла в течение 7 дней, всё заполнено было понятно, спасибо ФНС!» – Алексей, г. Санкт‑Петербург.
• «В личном кабинете всё удобно: загрузил заявление, получил справку PDF‑ом, сразу отправил в страховую. Процедура заняла 2 дня.» – Ольга, г. Казань.
• «Сначала не знал, как правильно указать причину неполучения вычета, но консультант ФНС помог заполнить форму без ошибок.» – Дмитрий, г. Новосибирск.

Важно: Информация актуальна на . При изменении нормативных актов проверяйте последние версии приказов и инструкций на официальных сайтах ФНС и страховой компании.