Цель статьи: дать полное представление о том, что представляет собой заявление о зачете страховых взносов, какие нормативные акты регулируют данный процесс, как правильно оформить заявление в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 и как подать его в налоговый орган.

Что такое зачет страховых взносов?

Зачет страховых взносов – это процедура, позволяющая уменьшить налоговую базу по предстоящим обязательствам (УСН, НДФЛ, страховые взносы) за счёт уже уплаченных в течение года сумм. Зачет применяется, когда:

• выплаченные страховые взносы превышают обязательную сумму;
• взносы уплачены в рамках единого налогового платежа (ЕНП) и их необходимо перенести в будущие периоды;
• необходимо вернуть излишне уплаченные средства (в т.ч. штрафы и пени).

Нормативно‑правовая база

1. Федеральный закон № 389‑ФЗ от «Об изменениях в порядке уплаты страховых взносов».
2. Постановление Правительства РФ № 1085 от «Об утверждении формы КНД 1150057 – Заявление о зачете страховых взносов».
3. Инструкция ФНС России «Единый налоговый платеж (ЕНП)», актуальная на 2026 год.
4. Приказ Минтруда России «Об утверждении порядка расчёта и уплаты страховых взносов».

Кому и когда требуется заявление?

Заявление подаётся:

• юридическим лицам (ООО, АО, ИП на УСН) при наличии излишне уплаченных страховых взносов;
• при переходе на уплату страховых взносов в рамках ЕНП;
• при необходимости зачёта взносов за травматизм, пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования.

Срок подачи – до 31 декабря года, в котором был произведён излишний платёж.

Формы заявления

Основные формы, используемые в 2026 году:

• КНД 1150057 – Заявление о зачете страховых взносов;
• Электронный документ в личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФНС) – «Заявление о зачете средств с ЕНП»;
• Бланк «Уведомление о зачислении средств» (при возврате излишков).

Пошаговое оформление заявления в 1С:Бухгалтерия 8.3

1. Подготовка данных
   • Откройте Бухгалтерия 8.3 → Налоги и отчётность → 1С‑Отчетность → Регламентированные отчёты → Расчёт по страховым взносам (РСВ).
   • Убедитесь, что все начисления за выбранный период проведены и отражены в журнале Начисление зарплаты.
   • Проверьте корректность тарифов (22 % – ПФР, 5,1 % – ФОМС, 0,2 % – ФСС и др.).
2. Формирование отчёта «Карточка учёта страховых взносов»
   • В меню Отчёты → Страховые взносы → Карточка учёта страховых взносов укажите период (обычно год).
   • Сохраните отчёт в формате PDF – он понадобится в качестве приложения к заявлению.
3. Создание заявления в 1С‑Отчётность
   • Перейдите в 1С‑Отчётность → Регламентированные формы → КНД 1150057.
   • Заполните поля:
     • ИНН, КПП организации;
     • Период, за который производится зачет;
     • Сумма зачетных страховых взносов (берётся из отчёта РСВ);
     • Основание (пункт закона, ссылка на ФЗ 389‑ФЗ).
   • Прикрепите к заявлению сформированный PDF‑отчёт «Карточка учёта страховых взносов».
4. Электронная подпись
   • Подпишите документ с помощью сертификата ЭЦП (КриптоПро, Диадок и т.п.).
   • Сохраните подписанный файл в формате XML (требуется для загрузки в ЛК ФНС).
5. Отправка в налоговый орган
   • Войдите в Личный кабинет ФНС.
   • Раздел «Единый налоговый платёж (ЕНП)» → «Заявления» → «Зачет страховых взносов». Загрузите подписанный файл.
   • Подтвердите отправку – система выдаст подтверждение с номером заявки.
6. Контроль статуса
   • В личном кабинете можно отслеживать статус рассмотрения («Принято», «На проверке», «Одобрено», «Отказ»).
   • При отказе система указывает причины – исправьте недочёты и отправьте заявление повторно.

Образец заявления (КНД 1150057)

Ниже – упрощённый шаблон, который автоматически генерируется в 1С‑Отчётность. При печати замените … на реальные данные.

КНД 1150057
Заявление о зачете страховых взносов

От: _______________________________ (наименование организации)
ИНН: ___________ КПП: ___________
Адрес: _______________________________________________
Телефон: ______________________ e‑mail: ______________________

В соответствии с ФЗ № 389‑ФЗ от г. прошу зачесть излишне уплаченные страховые взносы
по следующим видам страхования за период ____________:

Пенсионный фонд РФ – 22 % от фонда оплаты труда – сумма ___________ руб.
Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 % – сумма ___________ руб.
Фонд социального страхования (страхование от несчастных случаев) – 0,2 % – сумма ___________ руб.

Основание: излишняя уплата страховых взносов, подтверждённая отчётом «Карточка учёта страховых взносов» (приложение № 1).
Приложения:
Карточка учёта страховых взносов за 2026 год (PDF);
Копия договора (если требуется);
Доверенность (при подаче через представителя).
Подпись: ______________________ ФИО: ______________________ Дата: ___________

(Подпись заверяется электронной подписью)

Типичные ошибки и способы их устранения

• Неправильный период расчёта – проверьте, что в отчёте РСВ выбран тот же год, за который подаёте заявление.
• Отсутствие подписи ЭЦП – без электронной подписи заявление отклоняется автоматически.
• Несоответствие сумм в заявлении и в приложении – сверяйте цифры дважды; используйте функцию «Копировать из отчёта» в 1С.
• Отсутствие реквизита «Основание» – укажите точный пункт закона (например, ст. 2 п. 1 ФЗ 389‑ФЗ).
• Неправильный код ОКТМО/ОКПО – проверьте актуальность кодов в справочнике организации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли подать заявление в бумажном виде?

Да, но с 2024 года предпочтительнее электронный способ через ЛК ФНС. Бумажный вариант рассматривается только при отсутствии ЭЦП.

Сколько времени занимает рассмотрение заявления?

Обычно 10‑15 рабочих дней. При необходимости уточнения данных срок может быть продлён.

Можно ли зачесть страховые взносы в счет налога на прибыль?

Да, в случае, если организация платит налог на прибыль, излишне уплаченные страховые взносы могут быть зачтены в счёт предстоящей уплаты налога.

Что делать, если заявление отклонено?

Изучите причины отказа в личном кабинете, исправьте указанные недочёты и отправьте заявление повторно.

Контакты для обращения

Если у вас возникли вопросы по оформлению заявления о зачете страховых взносов, вы можете воспользоваться следующими каналами связи.

Оформление заявления о зачете страховых взносов в 1С:Бухгалтерия 8.3 – процесс, который в значительной степени автоматизирован, однако требует внимательного контроля данных и правильного использования электронных подписей. Следуя пошаговой инструкции, приведённой в данной статье, вы сможете быстро подготовить и отправить заявление, минимизировать риск отказа и своевременно получить зачетные суммы.

Помните: своевременная подача заявления и корректность заполнения форм – залог безболезненного взаимодействия с налоговыми органами.