Франшиза (в страховании часто называют «дедактибл») – это часть убытка, которую страхователь обязуется покрыть самостоятельно․ Правильное понимание механизма франшизы и корректное отражение её оплаты и возмещения в бухгалтерском учете позволяют избежать ошибок в финансовой отчетности и снизить риски споров со страховой компанией․
Что такое франшиза в страховом договоре?
Франшиза – фиксированная или процентная сумма, вычитаемая из страховой выплаты․ Если ущерб меньше установленной франшизы, страховая компания не выплачивает компенсацию․
1․1 Виды франшиз
- Условная франшиза – страховая выплата производится полностью, но только в случае, если ущерб превышает установленный порог․ При ущербе ниже порога выплата не производится․
- Безусловная (неусловная) франшиза – из любой суммы выплаты страховая компания удерживает фиксированную часть, независимо от размера ущерба․
1․2 Как определяется размер франшизы?
Размер франшизы указывается в полисе и может зависеть от:
- Типа страхования (Каско, ОСАГО, добровольное страхование имущества и т․д․);
- Суммы страхового покрытия;
- Условий договора (например, процент от суммы ущерба)․
Когда и как происходит оплата франшизы?
Оплата франшизы может происходить в двух ситуациях:
- При заключении договора – в виде единовременного платежа, если франшиза является предварительным взносом (редко)․
- При наступлении страхового случая – страхователь удерживает часть ущерба в размере франшизы, а оставшуюся часть получает от страховщика․
2․1 Бухгалтерские проводки при оплате франшизы
В бухгалтерском учете оплата франшизы отражается как часть расходов, связанных со страхованием․
| Дата | Счет Дт․ | Счет Кт․ | Сумма | Описание |
|---|---|---|---|---|
| дд․мм․гггг | 84 «Расходы на страхование» | 51 «Расчетный счет» | 10 000 ₽ | Оплата безусловной франшизы по полису Каско №12345 |
2․2 Проводки при возмещении (вычете) франшизы из страховой выплаты
Если страховая компания выплачивает сумму С, а франшиза составляет F, то в учете отражается:
| Дата | Счет Дт․ | Счет Кт․ | Сумма | Описание |
|---|---|---|---|---|
| дд․мм․гггг | 51 «Расчетный счет» | 84 «Расходы на страхование» | С‑F ₽ | Получена страховая выплата за страховой случай (с вычетом франшизы) |
| дд․мм․гггг | 84 «Расходы на страхование» | 62 «Расчеты с контрагентами» | F ₽ | Учет удержанной безусловной франшизы |
Если франшиза условная и ущерб ниже порога, проводки не делаются – страховая выплата не производится․
Практический пример
Полис Каско №2026/07/001 с безусловной франшизой 10 000 ₽․ После ДТП ущерб составил 115 000 ₽․
- Страховая компания рассчитывает выплату: 115 000 ₽ – 10 000 ₽ = 105 000 ₽․
- Бухгалтерские проводки:
- Дт 51 «Расчетный счет» – Кт 84 «Расходы на страхование» – 105 000 ₽ (получена выплата)․
- Дт 84 «Расходы на страхование» – Кт 62 «Расчеты с контрагентами» – 10 000 ₽ (учет удержанной франшизы)․
Выгоды и риски применения франшизы
- Выгоды: снижение страховых премий, более гибкое ценообразование, стимулирование бережного отношения к застрахованному имуществу․
- Риски: возможность значительных собственных расходов при небольших убытках, необходимость точного расчёта в бухгалтерии․
Как правильно оформить договор с франшизой?
Для минимизации недоразумений рекомендуется:
- Тщательно изучить условия франшизы в полисе и в приложениях к договору․
- Убедиться, что размер и тип франшизы (условная/безусловная) чётко прописаны․
- Согласовать порядок расчётов и бухгалтерские проводки с финансовым отделом․
- Сохранить все подтверждающие документы (акты, счета, расчётные листы)․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
6․1 Что делать, если страховая компания не удержила франшизу?
Необходимо направить запрос в отдел урегулирования убытков с приложением акта осмотра и расчётом ущерба․ При необходимости – подать претензию․
6․2 Можно ли изменить размер франшизы после заключения договора?
Изменения возможны только по взаимному согласию сторон и оформляются дополнительным соглашением к полису․
6․3 Как отразить в учете возврат франшизы (если ущерб меньше франшизы и страховая выплата не произведена)?
В этом случае бухгалтерские проводки не требуются – расходы по франшизе не признаются, так как выплата не осуществлена․
Контактная информация для обращения
Официальный сайт: https://www․strakhcompany․ru
Горячая линия: 8 (800) -55‑33‑22 (круглосуточно)
Номера телефонов:
- Отдел продаж – +7 (495) -23‑45‑67
- Отдел урегулирования убытков – +7 (495) -23‑45‑68
- Бухгалтерия – +7 (495) -23‑45‑69
Электронный адрес: info@strakhcompany․ru
Личный кабинет: https://www․strakhcompany․ru/personal – доступ к полисам, документам, онлайн‑расчетам․
Личный приём (офис): г․ Москва, ул․ Страховая, д․ 10, офис 5
График приёма: Пн‑Пт 09:00‑18:00, Сб 10:00‑14:00, Вс – выходной․
Отделы компании
- Отдел продаж и консультирования
- Отдел урегулирования убытков
- Бухгалтерия и финансовый контроль
- Юридический отдел
- Отдел клиентского сервиса
Руководство
- Генеральный директор – Иванов И․И․
- Финансовый директор – Петров П․П․
- Директор по страховым продуктам – Смирнова А․А․
Отзывы клиентов
Оценка качества обслуживания на независимых площадках: 4,7/5 (на основе более 1 200 отзывов)․
- «Быстрое урегулирование убытков, понятные условия франшизы» – А․ Кузнецов
- «Хороший сервис, но хотелось бы более гибких условий по размеру франшизы» – Е․ Лебедева
- «Профессиональная работа бухгалтерии, все проводки согласованы» – В․ Соколов