Добровольное страхование – это механизм, позволяющий работодателю обеспечить своих сотрудников дополнительной защитой от несчастных случаев, временной нетрудоспособности, заболеваний и иных рисков, не входящих в обязательный социальный пакет. В статье рассматриваются правовые основы, порядок включения страхования в трудовой договор, налоговый учет и практические рекомендации для работодателей.
Правовые основы добровольного страхования - Гражданский кодекс РФ, статья 927 – различает обязательное и добровольное страхование, определяя порядок заключения договоров.
- Трудовой кодекс РФ – устанавливает обязанность работодателя обеспечить обязательное социальное страхование, а добровольное страхование может быть добавлено по согласованию сторон.
- Правила добровольного страхования от несчастных случаев АО СК «НОМАД Иншуранс» (Страховщик) – регламентируют заключение договора добровольного страхования (далее – Договор страхования) между работодателем (Страхователем) и страховой компанией.
- Федеральный закон № 56‑ФЗ от – ограничивает размер страховых взносов, не допускающий превышения 12 % от суммы прибыльных расходов на оплату труда.
Что считается добровольным страхованием?
Это страхование, заключаемое по инициативе работодателя (или совместно с работником) без обязательного требования закона. Чаще всего покрываются:
- Несчастные случаи при исполнении трудовых (служебных) обязанностей;
- Временная нетрудоспособность, не связанная с профессиональными заболеваниями;
- Дополнительное медицинское страхование (ДМС);
- Накопительное страхование жизни.
Срок действия договора
Согласно правилам страхования, «годом» считается любой период из 12 подряд идущих месяцев (например, с 1 февраля 2024 года по 31 января 2025 года включительно). Договор страхования обычно заключается на срок не менее одного года.
Как отразить добровольное страхование в трудовом договоре Общая формулировка
В трудовом договоре достаточно включить пункт, в котором указывается, что работодатель обеспечивает добровольное страхование работника от несчастных случаев (и/или иных рисков) на основании заключённого Договора страхования с указанной страховой компанией.
Пример пункта: Работодатель обязуется обеспечить работника добровольным страхованием от несчастных случаев при выполнении трудовых обязанностей в соответствии с Договором добровольного страхования № ______ от ________ г., заключённым с АО СК «НОМАД Иншуранс». Страховое покрытие и условия страхования изложены в Приложении № 1 к настоящему трудовому договору.
Приложения и детали - Приложение 1 – копия Договора страхования (с указанием страховой суммы, сроков, перечня страховых случаев).
- Приложение 2 – график выплат (если предусмотрены страховые выплаты по случаю временной нетрудоспособности).
- Приложение 3 – порядок обращения работника в страховую компанию (контактные данные, адреса филиалов).
Указание на нормативные ссылки
Для юридической силы рекомендуется добавить ссылки на:
- Трудовой кодекс РФ (ст. 183, ст. 184) – обязательное социальное страхование;
- ГК РФ, ст. 927 – добровольное страхование;
- Федеральный закон № 56‑ФЗ – ограничения по страховым взносам.
Порядок заключения договора добровольного страхования - Выбор страховой компании – должна иметь действующую лицензию на осуществление страховой деятельности.
- Подготовка документов – заявление работодателя, перечень застрахованных работников, расчет страховых взносов.
- Подписание Договора страхования – между работодателем (Страхователем) и страховой компанией (Страховщиком).
- Регистрация договора – в бухгалтерском учете и, при необходимости, в Фонде социального страхования (ФСС) в качестве страхователя по ОСС.
- Информирование работников – предоставление копий договора, инструкций по обращению в страховую компанию.
Пример заявления в ФСС
Для добровольного вступления в правоотношения по обязательному социальному страхованию (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством используется форма «Приложение 1 к приказу ФСС от ». Оформление производится через личный кабинет ФСС.
Налоговый учет и финансовые аспекты - Страховые взносы по договорам добровольного личного страхования (ДМС) не подлежат обложению страховыми взносами, если они не относятся к обязательному социальному страхованию.
- Сумма страховых взносов, уплачиваемых работодателем, может быть включена в состав расходов по оплате труда и уменьшать налогооблагаемую прибыль.
- Согласно п. 1 ст. 8 закона от № 56‑ФЗ, общий размер платежей по договорам ДСЖ, НПО и ДПС не должен превышать 12 % от суммы прибыльных расходов на оплату труда всех работников организации.
Учет в бухгалтерском учете
Страховые взносы отражаются на счете 20 «Основное производство» (или 70 «Расчеты с персоналом») в составе расходов на оплату труда. При этом в примечании к бухгалтерской отчетности указывается, что часть расходов относится к добровольному страхованию работников.
Преимущества добровольного страхования для работодателя и работника
| Для работодателя | Для работника |
|---|---|
| Повышение привлекательности компании на рынке труда. | Дополнительная финансовая защита в случае несчастного случая. |
| Снижение риска конфликтов и судебных разбирательств. | Оплата медицинских расходов (ДМС) без собственного участия. |
| Улучшение имиджа социально ответственного бизнеса. | Гарантированный доход в случае временной нетрудоспособности. |
Пример типового договора добровольного страхования (сокращённый)
ДОГОВОР ДОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ № ___
г. ___________ "__" _______ 20__
СТРАХОВАТЕЛЬ: ______________________ (наименование организации, ИНН, ОГРН).
СТРАХОВЩИК: АО СК «НОМАД Иншуранс», лицензия № ______.
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА: страхование работников (Ф.И.О., должность) от несчастных случаев при исполнении трудовых обязанностей.
СТРАХОВАЯ СУММА: ___________ руб. за каждый страховой случай.
СРОК ДЕЙСТВИЯ: с "____" _______ 20__ г. по "____" _______ 20__ г.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: ___________ руб. в год, уплачиваются Страхователем ежеквартально.
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН: (см. Приложение №1).
ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СТРАХОВЫХ СЛУЧАЕВ: (см. Приложение №2).
РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ: арбитражный суд по месту нахождения Страхователя.
ДРУГИЕ УСЛОВИЯ: (по согласованию сторон).
Подписи сторон:
_____________________/ Страхователь
_____________________/ Страховщик
Контактная информация для обращения
Если у вас возникли вопросы по заключению договора добровольного страхования, оформлению в трудовом договоре или налоговому учёту, вы можете воспользоваться следующими каналами связи.
- Официальный сайт страховой компании: https://www.nomadinsurance.ru
- Горячая линия: 8 (800) -55‑33‑22 (круглосуточно)
- Номера телефонов отдела корпоративных клиентов:
- Москва – +7 (495) -23‑45‑67
- Санкт‑Петербург – +7 (812) -87‑65‑43
- Региональные офисы – см. на сайте в разделе «Контакты»
- Электронный адрес: corporate@nomadinsurance.ru
- Личный кабинет страхователя: https://client.nomadinsurance.ru (регистрация по коду организации)
- Личный приём (офис в Москве): ул. Тверская, д. 12, офис 5
- График приёма: Пн‑Пт — 09:00‑18:00, обед — 13:00‑14:00
- Отделы:
- Отдел корпоративных продаж
- Отдел страховых выплат
- Отдел юридической поддержки
- Бухгалтерия и налоговый учёт
- Руководство:
- Генеральный директор – Иванов И.И.
- Директор по корпоративным клиентам – Петров П.П.
- Главный бухгалтер – Сидорова А.А.
- Отзывы клиентов:
- «Отличный сервис, быстрое оформление полисов» – ООО «ТехноПлюс».
- «Страховые выплаты прошли без задержек, благодарим за поддержку» – И. Кузнецов.
- «Удобный личный кабинет, все документы в онлайн‑режиме» – А. Смирнова.
Добровольное страхование работников – эффективный инструмент повышения социальной защиты персонала и конкурентоспособности компании. Правильно оформленный пункт в трудовом договоре, своевременное заключение Договора страхования и корректный налоговый учёт позволяют использовать все преимущества этой формы страхования без риска нарушения законодательства.
При возникновении вопросов рекомендуется обращаться к специалистам страховой компании или к юридическому консультанту, чтобы гарантировать соответствие всех документов актуальным нормативным требованиям.