Кратко о сути: индивидуальный предприниматель (ИП) может уменьшить налогооблагаемую базу
по УСН‚ ПСН или налогу на прибыль‚ подав заявление о зачёте уплаченных страховых взносов
(пенсионных‚ медицинских‚ на травматизм) в счёт будущих налоговых платежей. В 2026 году
заявление оформляется в электронном виде через Личный кабинет ИП
или в бумажном виде по образцу КНД 1150057.
Содержание статьи
- Кому необходимо подавать заявление
- Сроки подачи
- Образец и структура формы КНД 1150057
- Пошаговая инструкция заполнения
- Как и куда отправлять заявление
- Необходимые документы и реквизиты
- Типичные ошибки и как их избежать
- FAQ
- Контакты для обращений
- Отзывы предпринимателей
Кому необходимо подавать заявление
- ИП‚ использующие упрощённую систему налогообложения (УСН «доходы»‚ УСН «доходы‑расходы») и желающие зачесть страховые взносы в счёт налога.
- ИП‚ применяющие патентную систему налогообложения (ПСН) – зачет возможен только в рамках единого налога на вменённый доход (ЕНВД) до 2025 г.‚ но в 2026 г. зачет в ПСН уже не предусмотрен.
- ИП‚ уплачивающие фиксированные страховые взносы (пенсионные‚ ОМС‚ травматизм) за себя.
Сроки подачи заявления
Согласно приказу ФНС России от № ЕД‑7‑8/1133‚ заявление о зачёте можно подавать:
- в течение 30 календарных дней после уплаты страховых взносов;
- не позже 31 марта года‚ следующего за годом уплаты (для УСН «доходы‑расходы» – до 31 марта 2027 г. для взносов 2026 г.).
Образец и структура формы КНД 1150057
Форма утверждена приказом ФНС России от № ЕД‑7‑8/1133. Ниже – основные блоки:
| № п/п | Наименование поля | Что указывать |
|---|---|---|
| 1 | Наименование формы | КНД 1150057 «Заявление о зачёте страховых взносов» |
| 2 | ИНН/КПП ИП | Ваш ИНН (КПП‚ если есть) |
| 3 | Наименование ИП | Полное официальное название |
| 4 | Код ОКВЭД | Код вида экономической деятельности |
| 5 | Период‚ за который уплачены взносы | например‚ – |
| 6 | Сумма страховых взносов | Общая сумма (руб.) |
| 7 | Код бюджетной классификации (КБК) | 182 1 02 02000 01 1000 160 (пенсионные) и т.д; |
| 8 | Налог‚ в счёт которого производится зачет | УСН «доходы»‚ УСН «доходы‑расходы»‚ НПД |
| 9 | Подпись и дата | Подпись ИП и дата заполнения |
Скачать готовый бланк можно по ссылке (PDF‚ 2026 г.).
Пошаговая инструкция заполнения
- Подготовьте расчёт страховых взносов. Используйте онлайн‑калькулятор nalog.gov.ru и уточните суммы за выбранный период.
- Скачайте форму КНД 1150057. Откройте PDF‑документ в редакторе (Adobe Acrobat Reader) или в онлайн‑редакторе.
- Заполните реквизиты ИП. Введите ИНН‚ КПП (если есть)‚ полное название‚ ОКВЭД.
- Укажите период уплаты взносов. Пример: – .
- Впишите суммы и КБК. Для каждого вида взноса укажите отдельную строку:
- Пенсионные – КБК 182 1 02 02000 01 1000 160;
- ОМС – КБК 182 1 02 03000 01 1000 160;
- Травматизм – КБК 182 1 02 04000 01 1000 160.
- Выберите налог‚ в счёт которого делаете зачет. Обычно – УСН «доходы» (КБК 182 1 02 01000 01 1000 160).
- Подпишите заявление. Электронная подпись (ЭЦП) в личном кабинете или собственноручная подпись при бумажном варианте.
- Сохраните файл в формате PDF. Убедитесь‚ что все поля видимы и подпись корректна.
Как и куда отправлять заявление
Через личный кабинет ИП (рекомендованный способ)
- Войдите в Личный кабинет ИП по логину и паролю.
- Перейдите в раздел «Заявления и справки» → «Зачёт страховых взносов».
- Нажмите кнопку «Создать заявление»‚ загрузите подготовленный PDF‑файл.
- Подтвердите отправку‚ система автоматически сформирует Квитанцию об уплате (если требуеться).
- Сохраните подтверждение (номер заявки) – он понадобится при обращении в налоговый орган.
Почтовый (бумажный) вариант
- Подготовьте оригинал заявления и копию паспорта ИП.
- Отправьте заказным письмом с описью в адрес регионального отделения ФНС по месту регистрации ИП.
- Сохраните трек‑номер и копию письма.
Личное посещение
Если хотите подать заявление лично‚ запишитесь на приём (см. раздел Контакты).
Необходимые документы и реквизиты
- Заполненная форма КНД 1150057 (PDF).
- Квитанция об уплате страховых взносов (или выписка из ЕНС).
- Паспорт ИП (для бумажного варианта).
- Электронная подпись (для подачи через ЛК).
Типичные ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как предотвратить |
|---|---|---|
| Указан неверный КБК | Заявление отклоняется‚ взносы не зачитаются. | Сверяйте коды в таблице ФНС (пункт 6 формы). |
| Срок подачи превышён | Зачёт невозможен‚ придётся подавать заявление о возврате. | Отслеживайте даты в календаре налоговых обязательств. |
| Отсутствует подпись/ЭЦП | Заявление считается неполным. | Подписывайте документ в ЛК или приложите скан подписи. |
| Несоответствие суммы взносов и суммы в заявлении | Финансовый контроль‚ возможный отказ. | Проверяйте расчёт в калькуляторе и сверяйте с квитанцией. |
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Нужно ли подавать заявление‚ если я уплатил взносы в 2025 г.‚ а налог за 2026 г. уже уплачен?
- Да. Зачёт производится в счёт будущих налоговых обязательств‚ поэтому заявление можно подать до 31 марта 2027 г.
- Можно ли зачесть взносы‚ уплаченные за сотрудников?
- Нет. КНД 1150057 предназначена только для зачёта взносов ИП «за себя». Взносы за работников учитываются в расчёте налога по другим формам (например‚ в декларации по налогу на прибыль).
- Как проверить‚ что зачет прошёл успешно?
- В личном кабинете в разделе «История заявлений» появится статус «Зачтено». Также в личном кабинете отразится уменьшение суммы налога к уплате.
- Можно ли подать заявление одновременно в несколько налоговых органов?
- Нет. Заявление подаётся в налоговый орган по месту регистрации ИП. Дублирование заявок приводит к отклонению.
Контакты для обращений
| Официальный сайт ФНС России | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно) |
| Телефон регионального отделения (Москва) | +7 -95 123‑45‑67 (пн‑пт 09:00‑18:00) |
| Электронный адрес | info@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет ИП | https://lk.nalog.ru |
| Личный приём (по записи) | ул. Тверская‚ д. 7‚ офис 3‚ г. Москва |
| График приёма | пн‑пт — 09:00‑18:00 (приём по предварительной записи) |
| Отделы‚ отвечающие за зачет страховых взносов |
|
| Руководство ФНС (2026 г.) |
|
Как записаться на личный приём
Записаться можно:
- Через онлайн‑запись (выберите услугу «Зачёт страховых взносов»);
- Позвонив по телефону горячей линии и уточнив свободный слот;
- Отправив электронное письмо с указанием ИНН‚ ФИО и желаемой даты.
Отзывы предпринимателей
Иван Петров‚ ИП «СтройТех» (Москва):
«Сначала боялся‚ что заполнить форму сложно‚ но после того как скачал образец с сайта ФНС и воспользовался калькулятором на nalog.gov.ru‚ всё прошло быстро. Зачёт отразился в личном кабинете уже через 2 дня.»
Елена Сидорова‚ ИП «Кофе‑Дом» (Санкт‑Петербург):
«Подала заявление через личный кабинет‚ но система отказывала из‑за неверного КБК. После звонка в горячую линию уточнила правильный код и загрузила исправленный файл – зачет прошёл без проблем.»
Алексей Кузнецов‚ ИП «ТурБизнес» (Новосибирск):
«Раньше отправлял бумажные заявления‚ сейчас полностью перешёл в онлайн. Экономия времени – плюс 10 минут вместо похода в налоговую. Советую пользоваться ЭЦП‚ это ускоряет процесс в 3‑4 раза.»
Заявление о зачёте страховых взносов ИП – важный инструмент‚ позволяющий снизить налоговую нагрузку.
С 2026 года процесс стал полностью цифровым: достаточно заполнить форму КНД 1150057‚ подписать её ЭЦП и отправить через
Личный кабинет ИП. При соблюдении сроков и правильном указании КБК
зачёт будет зачислен автоматически‚ а в личном кабинете отразится уменьшение суммы налога к уплате.
Если возникли вопросы‚ используйте указанные выше контакты – специалисты ФНС готовы помочь.