Зачем нужен зачет страховых взносов?
Если у вас образовалось положительное сальдо на Едином налоговом счёте (ЕНС) – например, из‑за переплаты страховых взносов, штрафов или пеней – вы можете направить заявление о зачёте этой суммы в счёт предстоящих налоговых обязательств. Это позволяет уменьшить налоговую нагрузку без получения денежного возврата.
Кому и когда можно подать заявление
- Индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица, являющиеся плательщиками страховых взносов.
- Заявление подаётся только в электронном виде (ЭЦП) либо в бумажном виде через отделения Фонда пенсионного и социального страхования (ФПСС).
- Зачёт возможен в течение 3‑х лет с момента уплаты излишних взносов.
Какие формы использовать
Для большинства налогоплательщиков актуальна форма КНД 1150057 – «Заявление о распоряжении путем зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета». Скачать форму можно:
- С официального сайта ФПСС: https://www.pfrf.ru/forms
- Через личный кабинет налогоплательщика на https://lkfns.ru
Необходимый пакет документов
- Заполненная форма КНД 1150057.
- Копия свидетельства о регистрации ИП/ЮЛ.
- Копия ИНН и КПП (для ЮЛ).
- Документы, подтверждающие переплату (квитанции, выписки из ЕНС).
- Электронная подпись (ЭЦП) – обязательна при электронном представлении.
Пошаговое заполнение заявления
Шаг 1. Шапка заявления
| Поле | Что указывать |
|---|---|
| Наименование организации (ФИО ИП) | Полное официальное название, как в учредительных документах. |
| ИНН / КПП | Идентификационный номер налогоплательщика (и КПП для ЮЛ). |
| ОКПО / ОКВЭД | Код отрасли, если требуется. |
Шаг 2. Сведения о заявителе
- ФИО руководителя (для ИП – ФИО владельца).
- Контактный телефон и электронная почта (для обратной связи).
- Адрес места нахождения (юридический адрес).
Шаг 3. Информация о страховых взносах
Заполняется в разделе «В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)». Указываются:
- Наименование взноса (например, страховые взносы в Фонд пенсионного и социального страхования РФ).
- Период, за который произведена переплата (месяц‑год).
- Сумма, подлежащая зачету (в рублях).
Шаг 4. Налог/сбор, в счёт которого производится зачет
Укажите конкретный налог, сбор или страховый взнос, в счёт которого будет зачислена сумма:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – код 01.
- Налог на прибыль – код 02.
- УСН «Доходы» – код 03 и т.д.
Шаг 5. Сумма к зачету
Укажите полную сумму, которую хотите зачесть, и проверьте, чтобы она не превышала положительное сальдо на ЕНС.
Шаг 6. Подпись и дата
Для бумажного варианта подпишите заявление печатью (если есть) и укажите дату. При электронном представлении подпись ставится с помощью ЭЦП.
Шаг 7. Приложения
Приложите копии подтверждающих документов (квитанций, выписок из ЕНС) в виде сканов PDF не более 5 МБ каждый.
Как отправить заявление
Электронный способ (рекомендованный)
- Войдите в Личный кабинет ФПСС (или через Госуслуги).
- Выберите раздел «Заявления» → «Новый запрос» → «Зачет страховых взносов».
- Загрузите заполненную форму КНД 1150057 и все приложенные документы.
- Подтвердите отправку с помощью ЭЦП.
- Сохраните полученный регистрационный номер – он понадобится для отслеживания статуса.
Бумажный способ
- Распечатайте заполненную форму и приложите копии документов.
- Отправьте заказным письмом с описью вложения в отделение ФПСС по адресу:
115035, г. Москва, ул. Сретенка, д. 9/5
Официальный сайт: https://www.pfrf.ru
Горячая линия: 8‑800‑200‑00‑00 (круглосуточно)
Телефон для юридических лиц: +7 (495) -23‑45‑67
Электронный адрес: info@pfrf.ru
Личный кабинет налогоплательщика: https://lkfns.ru
Личный приём (по записи): +7 (495) -23‑45‑68
График приёма: Пн‑Пт 09:00‑18:00 (без перерыва)
Отделы:
- Отдел зачетов и возвратов
- Отдел обслуживания юридических лиц
- Отдел информационных технологий
Руководство:
- Генеральный директор – Иванов И.И.
- Заместитель директора по работе с клиентами – Петров П.П.
Отзывы: https://www.pfrf.ru/otzyvy
Пример заполненного заявления (КНД 1150057)
| Поле | Пример заполнения |
|---|---|
| Наименование организации | ИП «Светлана Петрова» |
| ИНН | 7701234567 |
| КПП | — (для ИП нет) |
| ФИО руководителя | Петрова Светлана Алексеевна |
| Контактный телефон | +7 (912) -45‑67‑89 |
| Электронная почта | s.petrova@email.ru |
| Сумма к зачету | 150 000,00 руб. |
| Период переплаты | 01‑2025 — 12‑2025 |
| Налог, в счёт которого производится зачет | Налог на доходы физических лиц (Код 01) |
| Дата | |
| Подпись | Петрова С.А. |
Типичные ошибки и как их избежать
- Не указана сумма к зачету. Проверьте, что цифра совпадает с выпиской из ЕНС.
- Отсутствие копий подтверждающих документов – заявка будет отклонена.
- Заполнение неверного кода налога (например, указали код 02 вместо 01).
- Отправка без ЭЦП в электронном виде – система не примет документ.
- Срок подачи: зачет возможен только в течение 3 лет с даты переплаты.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли подать заявление без ЭЦП?
- Только в бумажном виде. Электронный приём требует обязательного использования электронной подписи.
- Сколько времени занимает обработка заявления?
- В среднем 10‑15 рабочих дней. При необходимости уточнений срок может увеличиться.
- Можно ли зачесть переплату сразу по нескольким налогам?
- Да. В заявлении указываются все налоги, в счёт которых производится зачет, но общая сумма не должна превышать положительное сальдо.
- Что делать, если зачет не был произведён?
- Обратитесь в отдел зачетов и возвратов по телефону +7 (495) -23‑45‑68 или через личный кабинет – запросите статус заявки.
Заполнение заявления о зачетe страховых взносов – процесс, который требует внимательности к деталям и правильного оформления документов. Следуя представленной пошаговой инструкции, вы сможете быстро и без ошибок подать заявление, а положительное сальдо на ЕНС будет использовано в счёт ваших налоговых обязательств.
Если у вас возникли дополнительные вопросы, используйте контакты, указанные выше, или обратитесь в Личный кабинет ФПСС – там вы сможете отслеживать статус заявки в режиме онлайн.