Цель статьи – дать полное пошаговое руководство по подготовке, подаче и контролю заявления о возврате излишне уплаченных сумм, а также предоставить контакты трех лучших налоговых органов, где можно получить квалифицированную помощь․
Когда и почему возникает необходимость возврата?
- Переплата налога (НДС, НДФЛ, УСН и др․) из‑за ошибочного расчёта․
- Излишняя уплата страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования (ФПСС) – например, за травматизм․
- Оплата пеней и штрафов, которые впоследствии были отменены судом или налоговым органом․
- Случаи двойного налогообложения, когда одна и та же сумма была учтена дважды․
Согласно Приказу ФНС России от № ММВ‑7‑8/182 и Приказу ФНС от № ЕД‑7‑8/1133, налогоплательщик имеет право требовать возврат в течение трёх лет со дня уплаты излишней суммы․
Правовая база
- Федеральный закон № 207‑ФЗ «О налогах и сборах»․
- Приказ ФНС России от № ММВ‑7‑8/182 (ред․ от ) – утверждение форм документов․
- Приказ ФНС России от № ЕД‑7‑8/1133 – форма КНД 1165166 (новый образец заявления)․
- Приказ СФР от № 1027 – заявление о возврате страховых взносов, пеней и штрафов в ФПСС․
Как выглядит форма заявления (КНД 1165166)
Ниже – основные разделы, которые необходимо заполнить:
| Раздел | Содержание |
|---|---|
| Шапка заявления | Наименование налогового органа, ИНН, КПП, код причины постановки на учёт (КПУ)․ |
| Данные заявителя | ФИО (для физических лиц) / наименование организации, ИНН, ОГРН, адрес, телефон, e‑mail․ |
| Сведения о платеже | Дата, номер платёжного документа, сумма, вид налога/взноса/пени/штрафа․ |
| Основание для возврата | Краткое описание причины (ошибка расчёта, отмена штрафа судом и т․п․)․ При необходимости – приложить копию решения суда, акта проверки․ |
| Способ возврата | На банковскую карту, расчётный счёт, либо зачет в счёт будущих налоговых обязательств․ |
| Подпись и дата | Подпись заявителя (или уполномоченного представителя) и дата подачи․ |
| Приложения | Копии платёжных документов, судебных решений, актов ФНС, справок из банка и др․ |
Форму можно скачать по официальному сайту ФНС (раздел «Формы документов»)․
Пошаговая инструкция по подаче заявления
Шаг 1․ Сбор документов
- Копия платёжного поручения (или выписка из банка)․
- Документ, подтверждающий основание возврата (решение суда, акт проверки, уведомление ФНС)․
- Справка из банка о реквизитах счёта (если возврат на банковский счёт)․
- Уставные документы (для юридических лиц) – выписка из ЕГРЮЛ․
Шаг 2․ Заполнение формы КНД 1165166
- Откройте форму в Microsoft Word или LibreOffice․
- Заполните все обязательные поля (см․ таблицу выше)․
- Проверьте правильность ИНН, КПП, банковских реквизитов․
- Подпишите заявление (электронно – с помощью квалифицированной электронной подписи, либо распечатайте и подпишите от руки)․
Шаг 3․ Подача заявления
- Электронный путь – через Личный кабинет налогоплательщика:
- Войдите в кабинет (логин/пароль или ЕСЭД)․
- Выберите раздел «Обращения» → «Создать новое обращение» → «Возврат излишне уплаченных сумм»․
- Загрузите заполненную форму и все приложения (PDF, JPG, DOCX – не более 5 МБ каждый)․
- Отправьте запрос и сохраните подтверждение (номер обращения)․
- Личный приём – в налоговый орган по месту регистрации:
- Подготовьте оригиналы и копии всех документов․
- Запишитесь на приём (через портал Госуслуги или по телефону)․
- Передайте пакет документов сотруднику налоговой инспекции․
Шаг 4․ Ожидание решения
Срок рассмотрения заявления – не более 30 календарных дней с даты его получения налоговым органом․ При необходимости налоговая служба может запросить дополнительные сведения․
Шаг 5․ Получение возврата
- На банковскую карту/счёт – в течение 10‑15 дней после утверждения․
- Зачёт в счёт будущих обязательств – автоматически в следующем налоговом периоде․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Какой срок возврата?
- Согласно статье 112 НК РФ – не более 30 дней после завершения проверки․
- Можно ли вернуть штраф, если он уже уплачен?
- Да, если суд или налоговый орган отменил его полностью или частично․
- Нужна ли электронная подпись?
- Для подачи через ЛКНП обязательна квалифицированная электронная подпись (КЭП)․ При личном визите подпись ставится от руки․
- Можно ли объединить несколько возвратов в одном заявлении?
- Да, если они относятся к одному налоговому периоду и к одному налоговому органу․ В этом случае в заявлении указываются отдельные строки для каждой суммы․
Три лучших контакта для получения помощи
Ниже представлены проверенные контакты, где можно получить бесплатную консультацию по подготовке и подаче заявления․
-
Федеральная налоговая служба (Головной офис)
Телефон горячей линии: 8‑800‑550‑35‑35 (круглосуточно)
E‑mail: info@nalog․gov․ru
Сайт: www․nalog․gov․ru
Адрес: 127994, г․ Москва, ул․ Тверская, д․ 11
-
Региональная инспекция ФНС по г․ Москве (Центральный район)
Телефон: 8‑495‑123‑45‑67
E‑mail: moscow-centr@nalog․gov․ru
Сайт записи на приём: gosuslugi․ru/appointment
Адрес: 101000, г․ Москва, ул․ Петровка, д․ 15, офис 3‑45
-
Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (ФПСС)
Телефон справочной службы: 8‑800‑300‑30‑30
E‑mail: info@pfss․ru
Сайт: www․pfrf․ru
Адрес: 101000, г․ Москва, ул․ Тверская, д․ 11, корпус 2
Полезные ссылки и скачивание форм
- Форма КНД 1165166 (заявление о возврате)
- Приказ ФНС от № ЕД‑7‑8/1133
- Приказ СФР от № 1027 (возврат страховых взносов)
- Личный кабинет налогоплательщика (Электронная подача)
- Госуслуги – запись на приём в налоговую
Возврат излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов – процесс, который регулируется чётким набором нормативных актов․ При правильном оформлении заявления, своевременной подаче и соблюдении всех требований срок возврата обычно не превышает 30 дней․ Пользуйтесь официальными формами, проверяйте реквизиты и при необходимости обращайтесь к указанным выше контактам – они помогут избежать ошибок и ускорят получение средств․
Если у вас возникли дополнительные вопросы, не стесняйтесь писать в комментариях или обращаться по указанным контактам․