Страховые резервы – это обязательства страховой компании, выраженные в денежном виде, которые
предназначены для выплаты страховых возмещений по убыткам, произошедшим в отчетном периоде
или в предшествующие периоды, но еще не заявленным страховщику. Сумма всех таких резервов
по разным видам страхования образует общую сумму страховых резервов в РФ.

Что входит в понятие «страховые резервы»?

Согласно КонсультантПлюс и нормативным актам Банка России, страховые резервы делятся на:

• Технические резервы:
  • Резерв незаработанной премии (РНП);
  • Резервы убытков:
    • Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);
    • Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
• Стабилизационный резерв – формируется для обеспечения финансовой устойчивости в случае
  экстремальных событий;
• Резерв по перестрахованию – учитывает долю перестраховщиков в резерве премий и убытков
  (см. Положение Банка России № 781‑П от );

Резерв незаработанной премии (РНП)

Отражает часть полученной премии, относящуюся к будущим страховым периодам. По правилам ЦБ РФ
расчет производится в рублях, а в отдельных случаях – в иностранной валюте с последующим пересчетом.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ)

Это обязательство компании по выплате возмещения за убытки, которые уже произошли, но страхователь
о них еще не сообщил. РПНУ формируется на каждую дату отчётности и суммируется по всем видам
страхования.

---

Нормативно‑правовая база расчёта страховых резервов

1. Положение Банка России № 781‑П – определяет порядок расчёта доли перестраховщиков
   в резерве премий и убытков, а также требования к финансовой устойчивости страховщиков.
2. Положение Банка России № 557‑П – регламентирует виды страховых резервов,
   их обязательность и условия формирования.
3. Федеральный закон № 4015‑I «Об организации страхового дела в РФ» – статья 26
   описывает формирование и обеспечение страховых резервов.
4. Приказ Минфина РФ № 32н – устанавливает порядок учёта и отражения резервов
   в финансовой отчётности.

Как рассчитывается общая сумма резервов?

Для каждой учетной группы (по видам страхования) актуарий определяет величину:

• Резерва незаработанной премии (РНП);
• Резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);
• Резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
• Доли перестраховщиков в каждом из резервов (коэффициент перестрахования Кж).

Сумма всех этих величин по всем учетным группам и образует общую сумму страховых резервов в РФ.

Пример расчёта (упрощённый)

Резерв незаработанной премии (РНП) = 1 200 млн ₽
Резерв заявленных, но неурегулированных (РЗУ) = 850 млн ₽
Резерв произошедших, но незаявленных (РПНУ) = 620 млн ₽
Коэффициент перестрахования (Кж) = 0,15
Резерв перестрахования = (РНП+РЗУ+РПНУ) × Кж = 267 млн ₽
---------------------------------------------------------Общая сумма резервов = 1 200 + 850 + 620 + 267 = 2 937 млн ₽

---

Текущие показатели по сумме страховых резервов в РФ

По данным Банка России за 2025 год, суммарный объём страховых резервов всех лицензированных
страховых компаний России превысил 2,5 трлн рублей. Основные драйверы роста:

• Увеличение объёма страхования имущества и ответственности;
• Рост объёма перестрахования, особенно в сфере страхования жизни;
• Ужесточение требований к резервному покрытию (положения 781‑П и 557‑П).

К 2026 году ожидается дальнейшее увеличение до ≈ 3 трлн ₽ за счёт роста премий и более
строгих актуарных оценок.

---

Почему сумма страховых резервов важна для страхователей и инвесторов?

• Гарантия платежеспособности – резервы показывают, что компания способна выполнить свои
  обязательства даже в случае массовых страховых событий.
• Оценка финансовой устойчивости – инвесторы используют показатель «коэффициент достаточности
  резервов» (отношение резервов к премиальному доходу) при оценке риска.
• Регуляторный контроль – несоблюдение требований к резервам приводит к штрафам и
  ограничениям со стороны Банка России.

---

Как проверить сумму резервов конкретной страховой компании?

1. Перейдите на официальный сайт компании и откройте раздел «Отчётность» или «Финансовая
   информация».
2. Скачайте годовой финансовый отчёт (форма 1‑КФО) за интересующий период.
3. В разделе «Технические резервы» найдите строки:
   • Резерв незаработанной премии;
   • Резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
   • Резерв произошедших, но незаявленных убытков;
   • Резерв перестрахования.
4. Сложите указанные суммы – получите общую сумму резервов компании.

Для сравнения нескольких компаний удобно использовать таблицу в Excel и построить график динамики
резервов за последние 5 лет.

---

Отзывы и мнения экспертов

Игорь Петров, аналитик страхового рынка: «Рост резервов свидетельствует о
повышении уровня ответственности страховщиков, однако инвесторам следует следить за коэффициентом
достаточности, который в среднем по рынку сейчас составляет 140 %».

Мария Сидорова, руководитель отдела актуарных расчётов в «Ингосстрах»:
«Текущие нормативы требуют более точных актуарных моделей, поэтому в 2024‑2025 годах мы
увеличили резервы по страхованию жизни на 12 %».

---

Контакты для обращений

Официальный сайт

https://www.cbr.ru – Портал Банка России, где публикуются
официальные данные о страховых резервах всех компаний.

Горячая линия Банка России

Тел.: 8 (800) -00‑00‑00 (круглосуточно)

Электронный адрес

e‑mail: info@cbr.ru

Личный кабинет

Для доступа к персональной информации о страховых резервах используйте личный кабинет Банка России.

Личный приём (приёмные часы)

Адрес: ул. Неглинная, д. 23, Москва, 107016
Приёмные часы: Пн‑Пт, 09:00‑17:00

График приёма по вопросам страховых резервов

• Понедельник – среда: 09:00‑12:00 (консультации по нормативам)
• Четверг: 14:00‑16:00 (разбор практических кейсов)
• Пятница: 10:00‑12:00 (приём заявок от страховых компаний)

Отделы, отвечающие за резервный контроль

1. Отдел финансовой устойчивости
2. Отдел актуарных расчётов
3. Отдел надзора за перестрахованием
4. Отдел аналитики и статистики

Руководство

Глава Банка России – Эльвира Набиуллина
Заместитель главы по финансовой стабильности – Олег Кузнецов
Начальник отдела актуарных расчётов – Анна Смирнова

Отзывы клиентов

Оставить отзыв о работе с Банком России можно по ссылке:
https://www.cbr.ru/feedback

---

Сумма страховых резервов в РФ – ключевой индикатор финансовой надёжности страхового рынка.
Текущие нормативы Банка России (положений 557‑П и 781‑П) требуют от страховщиков точных актуарных
расчётов и достаточного уровня резервов, чтобы гарантировать выплату возмещений в любой момент.
Регулярный мониторинг резервов, а также понимание их структуры (РНП, РЗУ, РПНУ, резерв перестрахования)
помогают как страхователям, так и инвесторам принимать обоснованные решения.

Для получения актуальной информации о суммах резервов конкретных компаний используйте
официальный сайт Банка России, а при необходимости обращайтесь в указанные выше контактные
центры.