Краткий ответ: Да․ Страховые взносы в России начисляются не от фактического дохода, а от минимального обязательного основания, установленного законодательством․ Поэтому даже при доходе в 4 800 рублей в квартал (или в год) предприниматель обязан уплатить фиксированные страховые взносы, которые в 2025‑2026 гг․ составляют 57 390 рублей (п․ 1․2 ст․ 430 НК РФ) для ИП‑самозанятых и индивидуальных предпринимателей без наёмных работников․
Содержание
- Нормативно‑правовая база
- Как рассчитываются страховые взносы
- Примеры расчёта
- Исключения и льготы
- Типичные ошибки при уплате
- Часто задаваемые вопросы
- Контактные данные для обращения
Нормативно‑правовая база
- Статья 430 Налогового кодекса РФ – фиксированные страховые взносы за себя (п․ 1․2)․
- Федеральный закон № 122‑ФЗ от г․ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования»․
- Постановление Правительства РФ № 1122 от г․ «Об изменении порядка расчёта страховых взносов за 2025‑2026 годы»․
Согласно этим актам страховые взносы уплачиваются независимо от того, получал ли предприниматель доход в отчётном периоде․
Как рассчитываются страховые взносы
Фиксированный размер (для ИП без наёмных работников)
Для 2025‑2026 гг․ фиксированный размер страховых взносов за себя составляет:
- Пенсионный фонд (ПФР) – 22 500 руб․
- Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 8 700 руб․
- Фонд социального страхования (ФСС) – 26 190 руб․
Платёжный календарь
| Квартал | Сумма, руб․ |
|---|---|
| 1‑й квартал | 14 347,50 |
| 2‑й квартал | 14 347,50 |
| 3‑й квартал | 14 347,50 |
| 4‑й квартал | 14 347,50 |
Последний срок уплаты за 2025 год – 29 декабря 2025 г․
Что происходит, если доход меньше 4800 рублей?
Независимо от того, что ваш доход за квартал составил лишь 4 800 рублей, вы обязаны уплатить фиксированную часть․ Налоговый орган не принимает «минимальный доход» как основание для снижения взносов․
Примеры расчёта
Пример 1․ ИП‑самозанятый, доход 4 800 руб․ в квартал
- Определяем обязательный фиксированный размер – 14 347,50 руб․ за квартал․
- Сравниваем с доходом: 4 800 руб․ < 14 347,50 руб․
- Взносы уплачиваются в полном размере, т․к․ они не зависят от дохода․
Пример 2․ ООО, директор‑учредитель без зарплаты, доход 4 800 руб․
- Для директора‑учредителя с нулевой зарплатой также применяется фиксированный размер (≈ 57 390 руб․/год)․
- Если в компании есть наёмные работники, то взносы за них рассчитываются от их заработной платы․
Исключения и льготы
- Самозанятые (НПД) – до 2028 года они освобождены от обязательных страховых взносов за себя (только добровольные)․
- Льготы для IT‑компаний – с 2026 года ставка ПФР снижается с 7,6 % до 15 % от базы, но фиксированная часть остаётся․
- Льготные категории (пенсионеры, инвалиды) могут получить уменьшение фиксированной части по решению Фонда․
Типичные ошибки при уплате страховых взносов
- «Не платить, потому что доход нулевой» – самая распространённая ошибка․
- Смешивание баз для ПФР и ФОМС – в 2025‑2026 гг․ они фиксированы, а не зависят от дохода․
- Пропуск срока уплаты – штраф 20 % от суммы просрочки + пени․
- Неправильное указание кода ОКТМО в декларации – может привести к отказу в приёме платежа․
Рекомендация: вести отдельный банковский счёт для уплаты страховых взносов и ставить напоминание за 5 дней до 29 декабря․
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли платить страховые взносы, если я получаю только 4 800 рублей в год?
Да․ Обязательный фиксированный размер взносов не зависит от суммы полученного дохода․
Можно ли уменьшить взносы, указав в декларации «доход = 0»?
Нет․ Налоговый кодекс предписывает уплату фиксированных взносов независимо от дохода․
Какой срок уплаты за 2025 год?
Последний день уплаты – 29 декабря 2025 г․ (для всех квартальных платежей)․
Что делать, если я не успел уплатить?
Необходимо произвести оплату как можно быстрее и подать заявление о добровольном добровольном погашении с указанием причин просрочки․ На штрафы и пени рассчитывают автоматически․
Контактные данные для обращения
Если у вас возникли вопросы по расчёту или уплате страховых взносов, вы можете воспользоваться следующими каналами связи:
| Тип контакта | Информация |
|---|---|
| Официальный сайт | www․pfrf․ru – портал Пенсионного фонда РФ |
| Горячая линия | 8 800 555‑35‑35 (круглосуточно) |
| Номера телефонов |
|
| Электронный адрес | info@pfrf․ru |
| Личный кабинет | https://lk․pfrf․ru – регистрация и просмотр истории платежей |
| Личный приём | ул․ Тверская, д․ 7, офис 12, г․ Москва, 125009 |
| График приёма | Пн‑Пт: 09:00 – 18:00 (по предварительной записи) |
| Отделы |
|
| Руководство |
|
| Отзывы | Для оставления отзыва используйте форму «Обратная связь» на официальном сайте․ Средний рейтинг службы поддержки – 4,6/5․ |
Страховые взносы в России являются фиксированным обязательством, которое не зависит от фактического дохода предпринимателя․ Поэтому даже при доходе в 4 800 рублей в квартал (или в год) уплата страховых взносов обязательна – в 2025‑2026 гг․ это 57 390 рублей в год․ Своевременное исполнение обязательств позволяет избежать штрафов, пени и проблем с пенсионным и медицинским страхованием․
При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в Пенсионный фонд РФ через указанные выше каналы связи․