Страховые взносы «красным» – это термин, который в профессиональном сообществе часто используют для обозначения повышенных ставок страховых отчислений, а также для описания особых условий (льготных тарифов), когда ставка «красного» уровня (высокая) заменяется более низкой («красным» в переносном смысле – «выделяется»); В статье мы разберём:
- Что такое страховые взносы и какие их виды существуют;
- Какие тарифы действуют в 2026 году;
- Как рассчитывать пониженные («красные») ставки;
- Кому и когда они доступны;
- Пошаговый алгоритм уплаты;
- Контактные данные государственных органов и сервисов поддержки.
Общая характеристика страховых взносов
Страховые взносы – это обязательные отчисления работодателя (или индивидуального предпринимателя) в фонды социального страхования:
- ОПС – обязательное пенсионное страхование (ПФР);
- ОСМС – обязательное медицинское страхование (ФОМС);
- ОТ – обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФСС).
Ставки определяются Федеральным законом «О страховых взносах» и ежегодно корректируются в зависимости от уровня МРОТ, инфляции и отраслевых льгот.
Тарифы страховых взносов в 2026 году (по данным ФНС)
| Вид страхования | Общий тариф | Льготный (пониженный) тариф | Примечание |
|---|---|---|---|
| ОПС (пенсия) | 22 % | 7,6 % (для малого бизнеса, IT‑компаний, производителей косметики и бытовой химии) | Льготный тариф применяется при соблюдении условий (см. ниже) |
| ОСМС (медицинская) | 5,1 % | 5,1 % (не меняется) | Для всех категорий одинаково |
| ОТ (страхование от несчастных случаев) | 0,2 % – 0,8 % (зависит от отрасли) | 0,2 % (минимальный тариф) | Для большинства работодателей применяется минимальный тариф |
Важно: При расчёте страховых взносов берётся предельная база – 1,5 × МРОТ. Если зарплата сотрудника превышает эту величину, взносы начисляются только с предельной базы.
Кто имеет право на пониженный тариф («красный»)
Согласно методическим рекомендациям ФНС и ПФР, льготный тариф 7,6 % по ОПС может применяться в следующих случаях:
- Малый бизнес (по классификатору ОКВЭД) с численностью не более 100 сотрудников;
- Предприятия, работающие в приоритетных отраслях (IT, производство косметики, бытовой химии, сельское хозяйство);
- Организации, получившие статус «социально-значимых» от региональных органов власти;
- Индивидуальные предприниматели, у которых доход не превышает 2 млн рублей в год (для ИП‑на‑УСН).
Для получения льготы необходимо подать в ФНС заявление «О применении пониженного тарифа страховых взносов» и предоставить подтверждающие документы (выписку из ЕГРЮЛ, справку о численности персонала, лицензии отраслевой деятельности).
Как рассчитать страховые взносы с пониженным тарифом
Пример 1. Работник с полной ставкой, зарплата 40 000 ₽
Ставка ОПС – 7,6 % (пониженный). Ставка ОСМС – 5,1 %. Ставка ОТ – 0,2 % (минимальный).
| Компонент | Ставка | Расчёт | Сумма (₽) |
|---|---|---|---|
| ОПС | 7,6 % | 40 000 × 7,6 % = 3 040 | 3 040 |
| ОСМС | 5,1 % | 40 000 × 5,1 % = 2 040 | 2 040 |
| ОТ | 0,2 % | 40 000 × 0,2 % = 80 | 80 |
Пример 2. Сотрудник на неполной ставке (оклад 15 000 ₽)
Для расчёта применяется предельная база: 1,5 × МРОТ (МРОТ в 2026 году – 21 000 ₽, предельная база = 31 500 ₽).
- Если оклад < 31 500 ₽, то расчёт идёт от фактической зарплаты.
- Если оклад > 31 500 ₽, то расчёт идёт от 31 500 ₽.
| Компонент | Ставка | Расчёт | Сумма (₽) |
|---|---|---|---|
| ОПС | 7,6 % | 15 000 × 7,6 % = 1 140 | 1 140 |
| ОСМС | 5,1 % | 15 000 × 5,1 % = 765 | 765 |
| ОТ | 0,2 % | 15 000 × 0,2 % = 30 | 30 |
Пошаговый алгоритм уплаты страховых взносов
- Подготовка данных – сформировать расчётный лист (заплатная ведомость) в любой бухгалтерской программе (1С, Контур.Экстерн, СБИС).
- Проверка тарифов – убедиться, что для всех работников применён правильный тариф (общий или льготный).
- Расчёт сумм – использовать формулы, приведённые выше, либо онлайн‑калькулятор ФНС.
- Формирование платежного поручения – в личном кабинете ФНС (ЛК ФНС) или в банке (через СБП).
- Оплата – произвести платёж до 28 декабря 2026 года (для ИП) либо до 15 числа следующего месяца (для юридических лиц).
- Отчётность – загрузить форму 140 (для работодателей) или форму 130 (для ИП) в личный кабинет ФНС.
- Контроль – проверить статус платежа в «Истории платежей» личного кабинета и при необходимости уточнить статус у службы поддержки.
Как подать заявление на пониженный тариф
Заявление подаётся в электронном виде через портал ФНС России:
- Войдите в Личный кабинет ФНС (логин/пароль или ЕСИА).
- Раздел «Справочники» → «Страховые взносы» → «Льготные тарифы».
- Заполните форму «Заявление о применении пониженного тарифа страховых взносов».
- Прикрепите необходимые документы (выписка из ЕГРЮЛ, справка о численности, отраслевые лицензии).
- Отправьте заявку. Ожидайте подтверждения в течение 5‑10 рабочих дней.
Контактные данные для получения консультаций
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС России | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС (для юридических лиц) | +7 (800) -55‑35‑35 (круглосуточно) |
| Горячая линия ФНС (для ИП) | +7 (495) -77‑77‑77 (с 9:00 до 18:00, будние дни) |
| Электронный адрес службы поддержки | support@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет ФНС (для уплаты и отчётности) | https://lk.nalog.ru |
| Личный приём в региональном отделении ФНС | ул. Тверская, д. 12, офис 304, г. Москва, тел.: +7 (495) -23‑45‑67 |
| График приёма (Москва) | Пн‑Пт: 09:00‑18:00 (без обеда); Сб: 10:00‑14:00; Вс: выходной |
| Отделы, отвечающие за страховые взносы |
|
| Руководство ФНС (по состоянию на 2026 год) | Глава ФНС России: Игорь Вячеславович Козлов Заместитель главы по налоговой политике: Елена Сергеевна Петрова |
| Отзывы налогоплательщиков |
|
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить страховые взносы, если у директора ООО нулевая зарплата?
С 2026 года директора‑учредители обязаны платить страховые взносы даже при отсутствии выплаты заработной платы. Сумма фиксирована – 57 390 ₽ в год (ОПС + ОСМС). Неплатёж приводит к штрафу 20 % от суммы долга.
Какой срок уплаты страховых взносов за ИП?
Для ИП фиксированный платёж (57 390 ₽) уплачивается до 28 декабря текущего года. При выборе «платить ежемесячно» – до 15 числа следующего месяца.
Можно ли одновременно использовать несколько льготных тарифов?
Да, если предприятие соответствует нескольким критериям (например, малый бизнес и IT‑компания). В этом случае применяется наиболее выгодный тариф – 7,6 % по ОПС.
Как проверить, что льготный тариф был применён корректно?
В личном кабинете ФНС в разделе «Отчётность» → «Страховые взносы» можно увидеть «Тариф применения» для каждого сотрудника. При несоответствии – сразу обращаться в службу поддержки.
Страховые взносы «красным» – это не только высокий уровень отчислений, но и возможность воспользоваться пониженными тарифами, если ваш бизнес соответствует установленным требованиям. Правильный расчёт, своевременная уплата и грамотное оформление льготных тарифов позволяют существенно сократить налоговую нагрузку и избежать штрафов.
Если у вас остались вопросы, используйте указанные выше контакты – специалисты ФНС готовы помочь в любой момент.