Вопрос о сроках и порядке уплаты страховых взносов стоит перед каждым предпринимателем, который только что получил статус индивидуального предпринимателя (ИП). Ниже – подробный гид, основанный на актуальном законодательстве 2025‑2026 гг., с примерами расчётов, рекомендациями по оплате и перечнем контактных данных органов, отвечающих за контроль и приём платежей.
Какие страховые взносы обязаны платить ИП?
- Фиксированные (обязательные) взносы – пенсионный, медицинский и социальный (на случай временной нетрудоспособности). Платятся независимо от наличия дохода.
- Дополнительные (взносы с дохода) – только на пенсионное страхование, если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей.
1.1 Размер фиксированных взносов в 2026 году
| Вид взноса | Ставка (руб.) |
|---|---|
| Пенсионный (страховая часть) | 10 620 |
| Медицинский (ОМС) | 8 880 |
| Социальный (на случай временной нетрудоспособности) | 2 340 |
Эти суммы фиксированы для всех регионов РФ с 2026 года. До 2026 года в некоторых регионах действовали льготные ставки.
1.2 Дополнительный пенсионный взнос
Если ваш доход за календарный год превышает 300 000 руб., к фиксированным взносам добавляется 1 % от дохода, превышающего эту границу. Пример расчёта:
- Годовой доход = 800 000 руб.
- Превышение = 800 000 – 300 000 = 500 000 руб.
- Доп. взнос = 500 000 × 1 % = 5 000 руб.
Как рассчитывать взносы, если ИП зарегистрировано не с 1 января?
Для новых предпринимателей, открывших ИП в течение года, применяется пропорциональный расчёт:
- Определяем общую годовую сумму фиксированных взносов (21 840 руб.).
- Делим её на количество дней в году (365 или 366 в високосный год).
- Умножаем полученную дневную ставку на количество дней, в течение которых ИП было зарегистрировано.
Пример: ИП зарегистрировано 15 марта 2026 года.
- Дней с 15 марта по 31 декабря = 292 дня.
- Дневная ставка = 21 840 ÷ 365 ≈ 59,84 руб.
- Сумма к уплате = 59,84 × 292 ≈ 17 466 руб.
Если в течение года доход превысил 300 000 руб., к полученной сумме добавляется пропорциональная часть дополнительного взноса (по той же формуле).
Сроки уплаты страховых взносов
| Вид взноса | Срок уплаты |
|---|---|
| Фиксированные (ежегодные) | До 31 марта текущего года за предыдущий год (если ИП было зарегистрировано с 1 января). Если ИП открыто в течение года – до 31 марта за фактический период. |
| Дополнительные (с доходом) | В том же сроке, что и фиксированные, но в виде отдельного платежа в налоговую. |
| Платежи за каждый квартал (при уплате через ЕНП) | 15‑го числа месяца, следующего за кварталом (15‑й апреля, 15‑й июля, 15‑го октября, 15‑го января). |
Оплата производится с 1 января до 31 марта (для полного года) либо пропорционально до 31 марта за фактический период.
Как и где платить страховые взносы
- Через личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС):
– Войдите в личный кабинет.
– Выберите раздел «Платежи» → «Страховые взносы ИП».
– Укажите КБК (Код бюджетной классификации) -###-###-####11000101 (фиксированные) и 1###-###-####11000102 (дополнительные).
– Проверьте сумму и подтвердите оплату. - Через банковскую онлайн‑систему (счёт в ЕНП):
– Введите реквизиты получателя (Федеральный бюджет, ИНН ФНС).
– Укажите КБК и назначение платежа «Страховые взносы ИП за [период]». - Через терминалы и кассы банков – введите те же реквизиты.
- Через мобильные приложения банков – удобно, особенно если у вас уже настроен автоплатёж.
После оплаты обязательно сохраняйте подтверждающий документ (квитанцию/скриншот) – он понадобится при сдаче налоговой отчётности;
Уведомление о начале уплаты
С 2024 года все ИП обязаны подавать уведомление о начале уплаты страховых взносов в налоговый орган в течение 5 рабочих дней с момента регистрации. Делаеться через личный кабинет ФНС:
- Раздел «Уведомления» → «О начале уплаты страховых взносов».
- Указываете дату регистрации, предполагаемый доход (если известен) и выбранный способ оплаты.
Если уведомление не подано, налоговая может начислить пени.
Освобождение от уплаты фиксированных взносов
ИП может не платить фиксированные взносы в следующих случаях:
- Присвоен статус «ИП‑неработающий» (не ведёт деятельность более 30 дней подряд и не получает доход).
- Получено официальное освобождение в связи с инвалидностью, пенсионным статусом или другими социальными льготами.
- ИП зарегистрировано в период, когда действует льготный порядок в отдельном регионе (до 2026 года такие льготы могли быть в новых регионах).
Для получения освобождения необходимо подать заявление в ПФР и ФНС с подтверждающими документами.
Контактные данные для справок и подачи документов
Официальный сайт
https://www;nalog.gov.ru
Горячая линия ФНС
Тел.: 8‑800‑555‑55‑55 (круглосуточно)
Телефонные справочные службы
- Отдел по работе с ИП – +7 (495) -23‑45‑67
- Пенсионный фонд России – 8‑800‑100‑00‑00
- Фонд обязательного медицинского страхования – 8‑800‑200‑00‑00
Электронный адрес
e‑mail: info@nalog.gov.ru
Личный кабинет налогоплательщика
Ссылка: https://www.nalog.gov.ru/personal
Личный приём (офис ФНС)
Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 12
Телефон приёма: +7 (495) -87‑65‑43
График приёма
- Понедельник‑Пятница: 09:00 – 18:00
- Суббота: 10:00 – 14:00 (по предварительной записи)
- Воскресенье – выходной
Отделы, отвечающие за страховые взносы
- Отдел по работе с ИП (регистрация, уведомления).
- Отдел расчёта и контроля страховых взносов.
- Отдел приёма и обработки заявлений об освобождении.
Руководство
Глава Федеральной налоговой службы – А. В. Смирнов
Начальник отдела по работе с ИП – И. П. Кузнецов
Отзывы предпринимателей
Сайт ФНС имеет раздел «Отзывы»: https://www.nalog.gov.ru/feedback. Здесь можно оставить комментарий о работе службы, а также прочитать мнения других ИП о процессе уплаты страховых взносов.
Краткий чек‑лист для нового ИП
- ✅ Зарегистрировать ИП в ЕГРИП.
- ✅ В течение 5 дней подать уведомление о начале уплаты страховых взносов.
- ✅ Рассчитать пропорциональную сумму фиксированных взносов (если регистрация не с 1 января).
- ✅ Оценить ожидаемый доход и, при превышении 300 000 руб., рассчитать дополнительный пенсионный взнос.
- ✅ Оплатить всю сумму до 31 марта (или пропорционально до этой даты).
- ✅ Сохранить подтверждающие документы и загрузить их в личный кабинет.
- ✅ При необходимости подать заявление об освобождении от взносов.
Соблюдая указанные сроки и правила, вы избежите штрафов и сможете спокойно развивать свой бизнес.