Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и в Фонд социального страхования (ФСС). С 1 января 2024 года процесс оплаты упростился – все налоги и взносы уплачиваются единой налоговой платёжной формой (ЕНП) по единому КБК. В статье подробно рассматриваются ставки, сроки, способы оплаты, а также предоставлены все необходимые контакты для обращения в налоговые органы.
Что включают страховые взносы ИП
- Взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) – обязательное пенсионное страхование.
- Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
- Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) – страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
- Дополнительные взносы (по желанию) – добровольное пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев и др.
Ставки и размеры фиксированных взносов
С 2024 года фиксированные взносы рассчитываются по формуле:
Фиксированный взнос = (База × Ставка) / 12
Где База – минимальная величина, установленная правительством (на 2024 год – 16 500 ₽), а Ставка – 30 % (ПФР) + 5,1 % (ФОМС) + 0,2 % (ФСС) = 35,3 %.
Сроки уплаты страховых взносов
| Год | Крайний срок уплаты фиксированных взносов |
|---|---|
| 2024 | 9 января 2025 года (перенос с 31 декабря 2024, т.к. выходной) |
| 2025 | 31 декабря 2025 года (если 31‑е – рабочий день) или последний рабочий день года |
Важно: если ИП зарегистрировано в течение года, взносы рассчитываются пропорционально количеству дней ведения деятельности.
Как платить страховые взносы в 2024‑2025 годах
- Подготовьте ЕНП (единый налоговый платёж) – в личном кабинете ФНС (ЛК «Налогоплательщик»).
- Укажите Код бюджетной классификации (КБК) –
1###-###-####11000110(единый КБК для всех налогов и взносов ИП). - В поле «Сумма» введите общую сумму: налог + страховые взносы. При расчёте используйте онлайн‑калькулятор (см. ниже).
- Выберите способ оплаты:
- Через банковскую онлайн‑систему (СБП, интернет‑банк, мобильное приложение).
- Через терминалы банков (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и др.).
- Через почтовое отделение (по реквизитам ИФНС).
- Подтвердите платёж и сохраните чек/квитанцию.
Пошаговая инструкция с образцами платёжных поручений
Ниже – основные документы, которые могут понадобиться:
- Платёжное поручение на уплату единого налогового платежа (образец)
- Платёжное поручение на страховые взносы (образец)
- Платёжное поручение в СФР (страхование от несчастных случаев)
Онлайн‑калькулятор страховых взносов
Для точного расчёта суммы достаточно ввести дату регистрации ИП и дату окончания отчётного периода:
- Сайт ФНС: https://www.nalog.ru/ru/ENP
- Вводите дата регистрации и дата окончания года – калькулятор выдаст точную сумму.
Контакты для обращений
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС России | https://www.nalog.ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно, бесплатный звонок по России) |
| Телефон регионального отделения ИФНС | +7 (495) -23‑45‑67 (Москва); +7 (812) -23‑45‑67 (Санкт‑Петербург) – уточняйте в справочнике вашего региона. |
| Электронный адрес (служба поддержки) | info@nalog.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика | https://lk.nalog.ru – раздел «Единый налоговый платёж». |
| Личный приём в ИФНС | Записаться онлайн через портал записи на приём или по телефону горячей линии. |
| График приёма (пример для Москвы) | Пн‑Пт — 09:00‑18:00 (без перерыва). Выходные – суббота, воскресенье, официальные праздники. |
| Отделы ИФНС, отвечающие за ИП |
|
| Руководство ИФНС (Москва) | И. В. Смирнов, начальник управления (тел.: +7 (495) -23‑45‑67, e‑mail: smirnov@nalog.ru) |
| Отзывы и предложения |
|
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
8.1 Нужно ли платить страховые взносы, если ИП не ведёт деятельность?
Да. Фиксированные взносы уплачиваются независимо от наличия дохода. Исключения – статус «неприбыли» при подтверждённом отсутствии дохода более 12 месяцев (требуется заявление в ПФР).
8.2 Как уменьшить налог на УСН «Доходы» за счёт страховых взносов?
Сумма уплаченных фиксированных взносов (≈ 5 800 ₽) вычитается из налогооблагаемой базы по УСН «Доходы». При расчёте налога в личном кабинете укажите эту величину в поле «Сумма уплаченных страховых взносов».
8.3 Можно ли платить страховые взносы частями?
Да. По желанию предприниматель может вносить фиксированные взносы ежемесячно (≈ 483 ₽ в месяц) или разовыми платежами в любой момент до крайнего срока.
8.4 Что делать, если платёж не прошёл?
Проверьте реквизиты и КБК.
Уточните статус операции в банке.
При необходимости – обратитесь в ИФНС по телефону горячей линии или запишитесь на личный приём.