Страховые отчисления — это обязательные платежи, которые работодатель перечисляет в государственные внебюджетные фонды за каждого сотрудника, работающего по трудовому договору. Данные взносы обеспечивают работникам право на пенсию, медицинскую помощь и пособия по социальному страхованию.
Основные сведения о страховых взносах
С 1 января 2023 года в России действует единый тариф страховых взносов в размере 30% от фонда оплаты труда. Работодатели перестали распределять взносы по направлениям страхования — это касается как отражения в отчётности, так и уплаты в бюджет.
Структура единого тарифа (в пределах предельной базы):
- 22%, на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
- 5,1% — на обязательное медицинZO страхование (ОМС)
- 2,9% — на обязательное социальное страхование (ОСС)
Виды страхования работников
Согласно законодательству РФ, работодатель обязан уплачивать следующие виды страховых взносов:
- Обязательное пенсионное страхование (ОПС), формирование пенсионных прав граждан
- Обязательное медицинское страхование (ОМС) — доступ к бесплатной медицинской помощи
- Обязательное социальное страхование (ОСС) — гарантии по болезни, материнству, безработице
- Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — дополнительный вид страхования, тариф устанавливается индивидуально
Предельная база для начисления взносов
В соответствии со статьёй 421 Налогового кодекса РФ, база для исчисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, являющихся объектом обложения, начисленных плательщиками в пользу работников.
При превышении предельной базы применяются пониженные тарифы:
| Условие | Тариф |
|---|---|
| В пределах предельной базы | 30% |
| Свыше предельной базы (для ОПС) | 10% |
Особенности для иностранных работников
Проживающие в РФ иностранцы (постоянно или временно) подлежат следующим видам страхования:
- ОСС по травматизму при осуществлении работы по трудовому либо гражданско-правовому (ГПХ) договору
- Медицинское страхование в зависимости от правового статуса
Контакты для обращений
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
Официальный сайт: www.nalog.gov.ru
Единый контакт-центр ФНС России:
- Телефон: ###-###-#### (звонок бесплатный для регионов РФ)
- Для звонков из Москвы: +7 (495) -51-06-58
Электронный адрес: info@nalog.gov.ru
Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru — для физических лиц
Личный кабинет юридического лица: lkul.nalog.ru
Социальный фонд России (СФР)
Официальный сайт: sfr.gov.ru
Единая справочная служба СФР:
- Телефон горячей линии: ###-###-#### (бесплатно для звонков из регионов РФ)
- Для звонков из Москвы: +7 (495) -00-00-00
Личный кабинет застрахованного лица: lk.sfr.gov.ru
Фонд социального страхования (до слияния в СФР — актуально для архивных данных)
Телефон: ###-###-####
Личный приём граждан
ФНС России:
- График приёма: понедельник — четверг с 09:00 до 18:00, пятница с 09:00 до 16:45
- Выходные дни: суббота, воскресенье, праздничные дни
- Приём по предварительной записи: через личный кабинет или по телефону
СФР:
- График приёма: понедельник — пятница с 09:00 до 18:00 (с перерывом на обед)
- Личный приём: по предварительной записи через личный кабинет или контакт-центр
Отделы и руководство
- Председатель: Руководитель ФНС России, Егоров Дмитрий Владимирович
- Центральный аппарат: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 3
- Региональные инспекции: действуют в каждом субъекте РФ
- Председатель: Смирнов Сергей Владимирович
- Центральный аппарат: г. Москва
- Региональные отделения: в каждом субъекте РФ
Отзывы и обращения
Для получения информации о страховых отчислениях, проверки начислений и уточнения личных данных можно использовать:
- Личный кабинет на сайте СФР — проверка стажа, пенсионных баллов, начислений
- Мобильное приложение «Социальный фонд России» — доступно в App Store и Google Play
- Единный портал государственных услуг: www.gosuslugi.ru
Важно: два человека могут фактически выполнять одну и ту же работу, однако наличие медицинского страхования зависит от того, на каком правовом основании оформлены трудовые отношения — по трудовому договору или по гражданско-правовому договору.
| Вид страхования | Тариф (в пределах базы) | Назначение |
|---|---|---|
| ОПС | 22% | Пенсионное обеспечение |
| ОМС | 5,1% | Медицинская помощь |
| ОСС | 2,9% | Пособия по болезни, материнство |
| 30% | Общий тариф | |
| Страхование от несчастных случаев | 0,2% — 8,5% | Зависит от класса профессионального риска |
Примечание: Информация актуальна на . Для получения оперативных консультаций рекомендуется использовать официальные каналы связи ФНС России и СФР, а также личные кабинеты на официальных сайтах ведомств.