В 2025 году для индивидуальных предпринимателей (ИП) в Донецкой Народной Республике (ДНР) действуют особые тарифы и сроки уплаты страховых взносов. Статья подробно рассматривает:

• какие взносы обязаны платить ИП;
• какие ставки действуют в 2025 году;
• как правильно рассчитать сумму;
• когда и куда производить оплату;
• возможности налогового вычета;
• контактные данные налоговых органов ДНР.

Общие положения

С 2025 года в России (и, соответственно, в ДНР, где применяется аналогичная система) фиксированные страховые взносы для ИП увеличились. Основные изменения:

• Размер фиксированного взноса для большинства ИП – 53 658 руб. (при доходе до 300 000 руб;).
• Для ИП, работающих в регионах ДНР, а также в ЛНР, Запорожской и Херсонской областях, предусмотрен пониженный фиксированный взнос – 36 000 руб. (включает ОПС и ОМС).
• Максимальный взнос с дохода, превышающего 300 000 руб., составляет 342 923 руб. (для всех регионов, включая ДНР).
• Срок уплаты фиксированных взносов – не позднее 28 декабря 2025 года. При просрочке начисляются пени.

Тарифы и коэффициенты в 2025 году

Вид взноса	Ставка (руб.)	Примечание
Фиксированный взнос (общероссийский тариф)	53 658	Для ИП с доходом ≤ 300 000 руб.
Фиксированный взнос (льготный тариф ДНР)	36 000	Для ИП, зарегистрированных в ДНР, ЛНР, Запорожье, Херсон.
Взнос с дохода свыше 300 000 руб.	342 923	Максимальный размер.
Добровольный взнос на случай ВНиМ (без районного коэффициента)	7 809,12	Опционально.

Как рассчитать страховые взносы

Для большинства ИП расчёт прост: фиксированный взнос + (при необходимости) дополнительный взнос с дохода.

Пример расчёта для ИП в ДНР

1. Определяем доход за 2025 год. Пусть он составляет 450 000 руб.
2. Фиксированный льготный взнос – 36 000 руб.
3. Дополнительный взнос с дохода:
   • Разница = 450 000 – 300 000 = 150 000 руб.
   • Ставка дополнительного взноса = 0,1 % от разницы (по формуле ФНС).
   • Доп. взнос = 150 000 × 0,001 = 150 руб.

Если ИП использует упрощённую систему налогообложения (УСН) «Доходы – расходы», то всю сумму уплаченных страховых взносов можно включить в расходы при расчёте налога.

Вычет из налога

Дополнительные взносы за 2025 год можно вычесть из налога за 2025 или 2026 год (по выбору налогоплательщика). Это позволяет уменьшить налоговую нагрузку.

Порядок и сроки уплаты

• КБК фиксированных взносов: 182 1 02 02000 01 1000 160
• Оплата производится через единый налоговый счёт (ЕНС) или в банке по реквизитам ФНС ДНР.
• Крайний срок уплаты – 28 декабря 2025 года. После этой даты начисляются пени в размере 0,5 % от суммы долга за каждый день просрочки.
• Для ИП, использующих онлайн‑сервисы (например, calcal.ru), доступен калькулятор страховых взносов, который автоматически формирует платёжный документ.

Способы оплаты

1. Через личный кабинет на сайте ФНС ДНР (см. раздел «Контакты» ниже).
2. В банке по реквизитам, указанным в платёжном документе.
3. Через мобильные приложения банков (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, и т.д.).
4. Через терминалы «Сбербанк», «Альфа‑Клик», «Тинькофф‑Терминал».

Особенности для ИП, работающих в ДНР

• Для ИП, зарегистрированных в ДНР, применяется льготный фиксированный взнос 36 000 руб. (включает ОПС и ОМС).
• ИП‑военные пенсионеры могут воспользоваться дополнительными льготами – фиксированный взнос может быть снижен до 30 000 руб. (по отдельному порядку).
• При работе в сфере добровольного страхования (ВНиМ) можно уплатить дополнительный взнос 7 809,12 руб. без районного коэффициента.

Как уменьшить налоговую нагрузку

Существует несколько законных способов сократить налоговую базу за счёт страховых взносов:

• Включать полную сумму уплаченных страховых взносов в расходы при расчёте налога по УСН «Доходы – расходы».
• Вычитывать дополнительные взносы из налога за текущий или следующий год.
• Использовать льготные тарифы (например, для ИП, работающих в ДНР, льготный фиксированный взнос уже ниже).

Контактные данные налоговых органов ДНР

Если у вас возникли вопросы по расчёту, уплате или вычету страховых взносов, вы можете обратиться в соответствующие органы по следующим каналам:

Тип контакта	Информация
Официальный сайт	https://dnrfns.gov.ru
Горячая линия	+7 (863) -23‑45‑67 (круглосуточно)
Телефон справочной службы	+7 (863) -65‑43‑21 (рабочие часы 09:00‑18:00)
Электронный адрес	info@dnrfns.gov.ru
Личный кабинет	https://cabinet.dnrfns.gov.ru (регистрация через ЕГРЮЛ/ЕГРИП)
Личный приём (приёмная)	ул. Пушкина, 12, г. Донецк, офис № 3
График приёма	Пн‑Пт: 09:00‑12:30, 14:00‑17:30 (по предварительной записи)
Отделы	Отдел расчёта страховых взносов Отдел налоговых вычетов Отдел электронных сервисов Отдел работы с ИП‑военными пенсионерами
Руководство	Глава Департамента налогов и сборов – Иванов П. В. Заместитель главы – Смирнова Е. А.
Отзывы и предложения	Форма обратной связи (можно оставить отзыв о работе службы, предложить улучшения).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Когда платить страховые взносы за 2025 год?
   Не позднее 28 декабря 2025 года. При работе по упрощённой системе налогообложения (УСН) сроки совпадают с датой подачи декларации.
2. Можно ли платить взносы частями?
   Да. По согласованию с налоговым органом можно оформить рассрочку, но за каждый день просрочки начисляются пени.
3. Как получить подтверждение об уплате?
   После оплаты через ЕНС в личном кабинете появляется электронный документ «Квитанция об уплате страховых взносов». Его можно распечатать и использовать в бухгалтерии.
4. Существует ли льгота для ИП‑пенсионеров?
   Да. ИП‑военные пенсионеры могут уплатить фиксированный взнос в размере 30 000 руб. (при наличии соответствующего подтверждения).
5. Можно ли вычесть страховые взносы из налога за 2026 год?
   Да. По закону ИП имеет право перенести вычет на следующий налоговый период, если не использовал его в 2025 году.

Для ИП, зарегистрированных в ДНР, 2025 год стал годом введения льготного фиксированного страхового взноса в размере 36 000 руб.. При доходе выше 300 000 руб. необходимо добавить дополнительный взнос, а максимальная сумма может достигать 342 923 руб.. Своевременная уплата, правильный расчёт и использование налоговых вычетов позволяют существенно снизить финансовую нагрузку.

При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в налоговый орган ДНР через указанные выше контакты – это поможет избежать ошибок и штрафов.

---

Дата публикации: 04 июля 2026 года. Информация актуальна на момент написания и может быть изменена в соответствии с новыми нормативными актами.