В 2025 году правила уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов остаются прежними‚ однако календарные особенности приводят к небольшим смещениям дат. Ниже представлена подробная таблица‚ которая поможет не пропустить ни одного платежного срока.
Общие правила уплаты НДФЛ и страховых взносов
- НДФЛ‚ исчисленный и удержанный за любой календарный период‚ подлежит уплате в ИФНС в период с 1‑го по 22‑е число следующего месяца.
- Уведомление о сумме удержанного НДФЛ (форма 6‑НДФЛ) подаётся до 25‑го числа месяца‚ следующего за отчетным периодом.
- Страховые взносы (ПФР‚ ФСС‚ ФОМС) уплачиваются ежемесячно в срок до 15‑го числа следующего месяца.
- Для работников‚ получивших доход в декабре‚ последний платеж НДФЛ и страховых взносов должен быть произведён не позднее последнего рабочего дня года.
Таблица сроков уплаты НДФЛ в 2025 году
| Месяц удержания НДФЛ | Период удержания | Срок подачи уведомления (форма 6‑НДФЛ) | Срок уплаты НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Январь | 1‑31 января | 25 февраля 2025 г. | 1‑22 февраля 2025 г. |
| Февраль | 1‑28 февраля | 25 марта 2025 г. | 1‑22 марта 2025 г. |
| Март | 1‑31 марта | 25 апреля 2025 г. | 1‑22 апреля 2025 г. |
| Апрель | 1‑30 апреля | 25 мая 2025 г. | 1‑22 мая 2025 г. |
| Май | 1‑31 мая | 25 июня 2025 г. | 1‑22 июня 2025 г. |
| Июнь | 1‑30 июня | 25 июля 2025 г. | 1‑22 июля 2025 г. |
| Июль | 1‑31 июля | 25 августа 2025 г. | 1‑22 августа 2025 г. |
| Август | 1‑31 августа | 25 сентября 2025 г. | 1‑22 сентября 2025 г. |
| Сентябрь | 1‑30 сентября | 25 октября 2025 г. | 1‑22 октября 2025 г. |
| Октябрь | 1‑31 октября | 25 ноября 2025 г. | 1‑22 ноября 2025 г. |
| Ноябрь | 1‑30 ноября | 25 декабря 2025 г. | 1‑22 декабря 2025 г. |
| Декабрь | 1‑31 декабря | — (отчетность за год подаётся в январе 2026 г.) | Не позднее последнего рабочего дня 2025 г. |
Таблица сроков уплаты страховых взносов (ПФР‚ ФСС‚ ФОМС) в 2025 году
| Месяц выплаты заработной платы | Период начисления взносов | Срок уплаты страховых взносов |
|---|---|---|
| Январь | 1‑31 января | до 15 февраля 2025 г. |
| Февраль | 1‑28 февраля | до 15 марта 2025 г. |
| Март | 1‑31 марта | до 15 апреля 2025 г. |
| Апрель | 1‑30 апреля | до 15 мая 2025 г. |
| Май | 1‑31 мая | до 15 июня 2025 г. |
| Июнь | 1‑30 июня | до 15 июля 2025 г. |
| Июль | 1‑31 июля | до 15 августа 2025 г. |
| Август | 1‑31 августа | до 15 сентября 2025 г. |
| Сентябрь | 1‑30 сентября | до 15 октября 2025 г. |
| Октябрь | 1‑31 октября | до 15 ноября 2025 г. |
| Ноябрь | 1‑30 ноября | до 15 декабря 2025 г. |
| Декабрь | 1‑31 декабря | не позднее последнего рабочего дня 2025 г. |
Ключевые даты по кварталам
- 1‑й квартал: НДФЛ за январь‑март – уплата до 22 апреля‚ уведомление до 25 апреля.
- 2‑й квартал: НДФЛ за апрель‑июнь – уплата до 22 июля‚ уведомление до 25 июля.
- 3‑й квартал: НДФЛ за июль‑сентябрь – уплата до 22 октября‚ уведомление до 25 октября.
- 4‑й квартал: НДФЛ за октябрь‑декабрь – уплата до последнего рабочего дня года‚ уведомление в январе 2026 г.
Контактная информация для бухгалтеров и налогоплательщиков
Официальный сайт
www.nalog.ru – главный портал Федеральной налоговой службы.
Горячая линия ФНС
Телефон: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно‚ без оплаты за звонок).
Номера телефонов региональных отделений
- Москва: +7 (495) -77‑77‑77
- Санкт‑Петербург: +7 (812) -55‑55‑55
- Новосибирск: +7 (383) -22‑22‑22
- Екатеринбург: +7 (343) -33‑33‑33
Электронный адрес
Для письменных запросов: info@nalog.ru
Личный кабинет налогоплательщика
Войдите в Личный кабинет для подачи деклараций‚ проверки статуса платежей и получения справок.
Личный приём (приёмные часы)
Для личных визитов в налоговую инспекцию необходимо записаться онлайн.
- Пн‑Пт: 09:00‑12:00‚ 14:00‑17:00
- Сб‚ Вс – выходные.
График приёма по отделам
| Отдел | Время приёма | Контактный телефон |
|---|---|---|
| Отдел по работе с юридическими лицами | 09:00‑12:00‚ 14:00‑16:30 | +7 (495) -77‑77‑77 доб. 101 |
| Отдел по работе с физическими лицами | 10:00‑12:30‚ 14:30‑17:00 | +7 (495) -77‑77‑77 доб. 102 |
| Отдел электронных сервисов | 09:00‑18:00 (без перерыва) | +7 (495) -77‑77‑77 доб. 103 |
Руководство ФНС (по региону)
- Глава Федеральной налоговой службы – А. В. Смирнов
- Заместитель главы – И. П. Кузнецова
- Начальник регионального управления (Москва) – С. Л. Воронцов
Отзывы налогоплательщиков
Сбор отзывов осуществляется через форму «Обратная связь». Ниже – несколько типовых комментариев:
- «Благодарю за быстрый ответ по вопросу о сроках уплаты НДФЛ. Информация была понятна и полной.» – И. Смирнова‚ бухгалтер.
- «Система личного кабинета работает стабильно‚ но хотелось бы добавить возможность загрузки сканов документов напрямую из мобильного телефона.» – Д. Ковалев‚ ИП.
- «Горячая линия помогла решить проблему с неверным начислением страховых взносов в течение 5 минут. Спасибо!» – О. Лебедева‚ руководитель отдела кадров.
Полезные рекомендации
- Настройте автоматическое формирование Единого налогового платежа (ЕНП) в бухгалтерской системе – это избавит от необходимости вручную рассчитывать суммы.
- Проверяйте календарь в личном кабинете каждый месяц – даты могут корректироваться в случае государственных праздников.
- Сохраняйте подтверждения платежей (квитанции‚ выписки) в электронном виде – они могут потребоваться при проверке.
Соблюдая указанные сроки и используя приведённый календарь‚ вы сможете избежать штрафов и пени‚ а также упростить процесс сдачи налоговой отчётности в 2025 году.