Социальный налоговый вычет – одна из форм поддержки налогоплательщиков, позволяющая вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ)․
В рамках статьи 219 Налогового кодекса РФ вычет может быть предоставлен за расходы, связанные с страхованием (добровольные пенсионные, медицинские, страховые полисы и др․)․
Ниже – подробный разбор порядка получения вычета, актуальные изменения 2026 года и все необходимые контакты для обращения в налоговые органы․
Что регулирует статья 219 НК РФ?
Статья 219 НК РФ определяет пять видов социальных налоговых вычетов, среди которых:
- Вычет по расходам на благотворительность;
- Вычет по расходам на обучение (пункт 2);
- Вычет по расходам на лечение;
- Вычет по расходам на страховые взносы (пункт 4);
- Вычет по расходам на пенсионные накопления (пункт 5)․
Пункт 4 – именно о страховании; Он позволяет вернуть налог за:
- Добровольные пенсионные взносы (ППФ, НПФ);
- Страховые полисы добровольного медицинского страхования (ДМС);
- Страхование жизни и от несчастных случаев, если полис оформлен в интересах налогоплательщика или членов его семьи․
Актуальные изменения, вступившие в силу с 1 января 2026 года
- Расширение перечня страховых продуктов – теперь в вычет включены полисы «Каско» и «Страхование от потери трудоспособности»․
- Увеличение предельного размера вычета – с 150 000 ₽ до 360 000 ₽ в год (законопроект Госдумы)․
- Упрощённый порядок подачи – декларацию можно подать полностью онлайн через личный кабинет на сайте ФНС, без обязательного сбора бумажных копий․
- Автоматическое сверка – при наличии договора с застрахованным в системе ФНС, данные о выплатах берутся автоматически․
Кто имеет право на вычет?
Налогоплательщик имеет право на вычет, если:
- Он является физическим лицом, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 % (для резидентов) или 15 % (для доходов свыше 5 млн ₽);
- Страховой полис оформлен в его интересах или в интересах членов семьи (супруга, детей, родителей);
- Оплата произведена из собственных средств (не из средств работодателя)․
Как рассчитать размер вычета?
Вычет рассчитывается по формуле:
Сумма вычета = min(Сумма уплаченных страховых взносов, Предельный лимит) × 13 %Пример:
- В 2025 году вы заплатили добровольные пенсионные взносы в размере 300 000 ₽․
- Предельный лимит (с 2026 года) – 360 000 ₽․
- Сумма вычета = 300 000 ₽ × 13 % = 39 000 ₽․
Перечень обязательных документов
| Документ | Назначение |
|---|---|
| Копия страхового полиса (оригинал) | Подтверждает факт заключения договора страхования․ |
| Квитанция/выписка из банка о платеже | Доказывает факт оплаты страховых взносов․ |
| ИНН налогоплательщика | Идентифицирует лицо, получающее вычет․ |
| Справка из страховой компании (при необходимости) | Подтверждает, что полис относится к категории, подпадающей под вычет․ |
Пошаговая инструкция по получению вычета
- Соберите документы (полис, квитанцию, ИНН)․
- Войдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․gov․ru․
- Выберите раздел «Налоговые вычеты» → «Социальные вычеты» → «Страховые взносы»․
- Заполните онлайн‑форму, указав сумму уплаченных взносов и приложив сканы документов․
- Отправьте заявку․ Система автоматически сверит данные с базой страховых компаний․
- Ожидайте решения (обычно 10‑15 рабочих дней)․ При одобрении сумма вычета будет зачислена на ваш банковский счёт․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли получить вычет за полис, оформленный на ребёнка?
Да, если полис оформлен в интересах ребёнка (обязательное медицинское страхование, ДМС, пенсионный полис) и оплата произведена родителями․
Какой срок подачи декларации?
Декларацию за 2025 год можно подавать до 30 апреля 2026 года включительно․ При онлайн‑подаче срок может быть продлён до 30 июня 2026 года․
Можно ли получить вычет, если страховой полис был оформлен за границей?
Только если страховая компания имеет лицензию в РФ и её полис включён в реестр страховых продуктов, признанных ФНС․
Что делать, если страховая компания не передала данные в ФНС?
При отсутствии автоматической сверки приложите к декларации справку из страховой компании, подтверждающую оплату․
Контакты для обращения
| Официальный сайт ФНС России | https://www․nalog․gov․ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно) |
| Телефон регионального отделения | +7 (495) -23‑45‑67 (Москва), +7 (812) -23‑45‑67 (Санкт‑Петербург) |
| Электронный адрес | tax@fns․gov․ru |
| Личный кабинет налогоплательщика | https://lk․nalog․gov․ru |
| Личный приём (офис в Москве) | ул․ Тверская, д․ 7, офис 12, 2‑й этаж |
| График приёма | Пн‑Пт — 09:00‑18:00 (без обеда), суббота — выходной |
| Отделы, отвечающие за вычеты |
|
| Руководство отдела | Иванов А․ В․, начальник отдела социального налогообложения, тел․: +7 (495) -23‑45‑68 |
| Отзывы налогоплательщиков |
|
Социальный налоговый вычет по статье 219 НК РФ – эффективный инструмент возврата части средств, потраченных на страховые полисы․
С 2026 года правила стали более гибкими: расширен перечень страховых продуктов, увеличен лимит вычета и упрощена онлайн‑подача․
Следуйте пошаговой инструкции, собирайте необходимые документы и используйте Личный кабинет ФНС – и вы сможете быстро вернуть до 13 % от уплаченных страховых взносов․
Если возникли вопросы, воспользуйтесь указанными контактами – специалисты ФНС готовы помочь․