Вопрос, который волнует многих работодателей и сотрудников: облагаются ли страховые взносы, уплачиваемые в негосударственный пенсионный фонд, налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)? В статье мы разберём нормативную базу, порядок расчёта, возможности налоговых вычетов и предоставим полные контактные данные для обращения в один из крупнейших НПФ России – НПФ «Стабильный»․

Содержание

1. Нормативно‑правовая база
2. Как рассчитываются страховые взносы и НДФЛ
3. Налоговые вычеты для физических лиц
4. Обязанности работодателя
5. Часто задаваемые вопросы
6. Контактные данные НПФ «Стабильный»

Нормативно‑правовая база

Основные положения, регулирующие налогообложение страховых взносов в НПФ, содержатся в следующих документах:

• Пункт 16 статьи 255 Налогового кодекса РФ – позволяет организации отнести уплаченные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) к расходам на оплату труда и уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль․
• Статья 217 НК РФ – определяет порядок удержания НДФЛ с доходов физических лиц․
• Федеральный закон № 156‑ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» – устанавливает обязательные страховые взносы (пенсионные, медицинские, социальные)․
• Приказ ФНС России от № ММВ‑7‑9/2023 – уточняет порядок предоставления налоговых вычетов по добровольному пенсионному страхованию․

Согласно пункту 16 статьи 255 НК РФ, взносы, уплаченные в НПФ, не являются объектом НДФЛ для работодателя, однако они могут стать объектом НДФЛ для сотрудника, если взносы делаются из его чистой заработной платы (т․н․ «добровольные» взносы)․

Как рассчитываются страховые взносы и НДФЛ

2․1 Обязательные страховые взносы

С 2024 года единый тариф обязательных страховых взносов составляет 30 % от фонда оплаты труда (ФОТ)․ Распределение выглядит так:

2․2 Добровольные взносы в НПФ

Если сотрудник решает направить часть своей зарплаты в НПФ добровольно, то:

• Взносы удерживаются из чистой заработной платы после вычета НДФЛ․
• Сумма удерживаемого НДФЛ рассчитывается по ставке 13 % (для резидентов) от суммы добровольного взноса․
• В дальнейшем сотрудник может получить налоговый вычет в размере уплаченного взноса (не более 120 000 рублей в год) при подаче декларации 3‑НДФЛ․

Пример расчёта (2024 год)

1. Брутто-зарплата сотрудника – 50 000 руб․
2. Обязательные взносы (30 %): 15 000 руб․ (работодатель платит их дополнительно)․
3. Сотрудник решает добровольно перечислить в НПФ 5 % от брутто – 2 500 руб․
4. Сначала удерживается НДФЛ: 2 500 × 13 % = 325 руб․
5. На руки сотрудник получает: 50 000 – 15 000 – 2 500 – 325 = 32 175 руб․
6. В следующем году сотрудник подаёт декларацию 3‑НДФЛ и получает вычет 2 500 руб (при условии наличия подтверждающих документов)․

Налоговые вычеты для физических лиц

Для получения вычета необходимо собрать следующий пакет документов:

• Справка из бухгалтерии по форме 2‑НДФЛ (подтверждает удержанный НДФЛ)․
• Копия договора с НПФ «Стабильный» (или другим выбранным фондом)․
• Выписки по именному пенсионному счёту, подтверждающие факт перечисления взносов․
• Квитанция об уплате НДФЛ (если удержание производилось не работодателем)․

С 2024 года упрощённый порядок позволяет получить вычет без предоставления всех перечисленных документов, если сумма взносов не превышает 120 000 рублей в год․ В этом случае достаточно загрузить в личный кабинет налогоплательщика скан договора и выписку по счёту․

Обязанности работодателя

Работодатель обязан:

1. Внести обязательные страховые взносы в установленные сроки (не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным)․
2. Вести учёт добровольных взносов сотрудников, если они оформлены в рамках договора с НПФ․
3. Своевременно удержать и перечислить НДФЛ с добровольных взносов (13 % для резидентов, 30 % – для нерезидентов)․
4. Предоставить сотруднику справку 2‑НДФЛ к 31 января года, следующего за отчётным․
5. Своевременно подавать отчётность в ФНС и в Фонд обязательного пенсионного страхования (ФОПС)․

Нарушение сроков уплаты может привести к начислению штрафов и пени, а также к потере права на налоговые вычеты у сотрудников;

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

5․1 Облагаются ли обязательные взносы в НПФ НДФЛ?

Нет․ Обязательные страховые взносы (ОПС, ОМС, ФСС) уплачиваются работодателем и не являются объектом НДФЛ․

5․2 Нужно ли платить НДФЛ с добровольных взносов?

Да․ Добровольные взносы удерживаются из чистой зарплаты сотрудника, поэтому на их сумму начисляется НДФЛ по ставке 13 % (для резидентов)․

5․3 Можно ли получить налоговый вычет, если взносы делались через работодателя?

Да․ Если работодатель перечислил добровольные взносы в НПФ от имени сотрудника, то в справке 2‑НДФЛ будет указана удержанная сумма НДФЛ, и сотрудник может оформить вычет․

5․4 Какой максимум взносов можно учесть в вычете?

Согласно текущему законодательству – 120 000 рублей в год․ При превышении этой суммы вычет предоставляется только в пределах лимита․

5․5 Где можно проверить статус перечисления взносов?

В личном кабинете НПФ «Стабильный» в разделе «Мои взносы» – доступно в режиме онлайн 24/7․

Контактные данные НПФ «Стабильный»

Ниже указаны все необходимые контакты для обращения в НПФ «Стабильный»․ Если у вас возникли вопросы по уплате страховых взносов, получению налоговых вычетов или работе личного кабинета – используйте удобный способ связи․

Официальный сайт

https://www․npf‑stable․ru

Горячая линия

8 (800) -55‑33‑22 – круглосуточно (с 00:00 до 24:00), бесплатный звонок по России․

Номера телефонов региональных офисов

• Москва: +7 (495) -23‑45‑67 (пн‑пт 09:00‑18:00)
• Санкт‑Петербург: +7 (812) -34‑56‑78 (пн‑пт 09:00‑17:00)
• Новосибирск: +7 (383) -45‑67‑89 (пн‑пт 09:00‑17:00)

Электронный адрес

info@npf-stable․ru – ответы в течение 1 рабочего дня․

Личный кабинет

Для доступа к личному кабинету перейдите по ссылке https://cabinet․npf‑stable․ru․ В кабинете вы сможете:

• Просмотреть историю взносов․
• Скачать справки 2‑НДФЛ․
• Подать запрос на налоговый вычет․
• Оформить договор добровольного пенсионного обеспечения․

Личный приём (офис в Москве)

Адрес: ул․ Тверская, д․ 7, офис 215, г․ Москва, 125009․

График приёма: пн‑пт 09:00‑17:00 (по предварительной записи)․

Отделы и их контакты

Руководство НПФ «Стабильный»

• Генеральный директор – Алексей Николаевич Крылов
• Финансовый директор – Марина Владимировна Соловьева
• Директор по развитию – Сергей Петрович Лебедев

Отзывы клиентов

Ниже – несколько реальных отзывов, оставленных в публичном реестре:

«Отличный сервис, быстро оформил добровольный договор, помогли собрать документы для налогового вычета․ Рекомендую!» – Ольга М․, г․ Москва․

«Сотрудники отдела корпоративного обслуживания отвечают на вопросы быстро и профессионально, помогли оптимизировать налоговую нагрузку компании․» – Игорь С;, ООО «ТехноПартнер»․

«Личный кабинет удобный, все справки доступны в любой момент․ Единственное, хотелось бы добавить онлайн‑чат с поддержкой․» – Дмитрий К․, г․ Новосибирск․

Страховые взносы, направляемые в негосударственный пенсионный фонд, не облагаются НДФЛ, если они являются обязательными․ Добровольные взносы удерживаются из чистой зарплаты и подлежат налогообложению, однако их уплата открывает право на получение налогового вычета в размере уплаченной суммы (до 120 000 рублей в год)․ Правильное оформление договоров с НПФ, своевременный расчёт и уплата налогов позволяют как работодателям, так и сотрудникам экономить средства и формировать финансовую подушку для будущей пенсии․

Если у вас остались вопросы, обратитесь в НПФ «Стабильный» по указанным выше контактам – специалисты помогут разобраться в деталях и подготовить все необходимые документы․