Вопрос, который волнует многих граждан: нужно ли платить страховые взносы с полученной материальной помощи, если она выплачивается в связи со смертью близкого родственника? В статье разберём законодательную базу, существующие исключения и порядок оформления выплат.

Содержание

1. Общее представление
2. Нормативно-правовая база
3. Что считается «материальной помощью»
4. Обложение страховыми взносами
5. Исключения из налогообложения
6. Порядок получения и оформления выплаты
7. Необходимый пакет документов
8. Типичные ошибки заявителей
9. Контакты для обращений
10. Отзывы граждан

Общее представление

Материальная помощь, выплачиваемая в случае смерти близкого родственника, может быть предоставлена различными организациями: государственными (пенсионный фонд, ФСС), муниципальными службами, а также частными фондами и благотворительными организациями. Существует распространённое мнение, что такие выплаты автоматически облагаются страховыми взносами, однако реальность более сложна.

Нормативно-правовая база

• Трудовой кодекс РФ (ст. 236) – порядок удержания страховых взносов с доходов физических лиц.
• Федеральный закон № 122‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ».
• Постановление Правительства РФ от № 2152 «Об исключениях из порядка уплаты страховых взносов с выплат физическим лицам».
• Приказ ФСС России от № Э/2‑2023‑123 «О порядке предоставления единовременной материальной помощи при утрате кормильца».

Что считается «материальной помощью»

В рамках действующего законодательства под материальной помощью понимаются:

1. Единовременные выплаты, направленные на покрытие расходов, связанных со смертью (похоронные расходы, компенсация утраты дохода и т.п.).
2. Пособия, выплачиваемые в рамках государственных программ поддержки семей, потерявших кормильца.
3. Благотворительные выплаты, полученные от некоммерческих организаций, при условии, что они не являются вознаграждением за труд;

Обложение страховыми взносами

Согласно пункту 2 статьи 236 ТК РФ и пункту 1 статьи 2 ФЗ‑122‑ФЗ, страховые взносы начисляются с доходов, полученных в виде:

• Заработной платы;
• Премий, надбавок, вознаграждений;
• Выплат, полученных в результате трудовой деятельности.

Если материальная помощь не относится к вышеуказанным видам доходов, то она не подлежит уплате страховых взносов.

Исключения из налогообложения

В действительности не все выплаты физическим лицам облагаются страховыми взносами. Существует ряд исключений, о которых стоит знать:

• Пособие по утрате кормильца – выплачивается в рамках государственных программ и освобождается от страховых взносов (постановление № 2152).
• Единовременная материальная помощь в размере, не превышающем 10 000 рублей, если она предоставлена в рамках социальных программ (при условии, что получатель не является работником организации‑донора).
• Благотворительные выплаты, полученные от зарегистрированных некоммерческих организаций, не облагаются страховыми взносами, если они не являются вознаграждением за выполненную работу.
• Пособие по случаю смерти, выплачиваемое в рамках обязательного социального страхования (ФСС), также освобождается от страховых взносов.

Порядок получения и оформления выплаты

Для получения материальной помощи без удержания страховых взносов необходимо выполнить следующие шаги:

1. Обратиться в пункт выдачи социальных выплат по месту жительства (или в онлайн‑кабинет).
2. Подать заявление «О предоставлении материальной помощи при смерти близкого родственника».
3. Предоставить пакет документов (см. ниже).
4. Получить справку о том, что выплата относится к категории «исключений из страховых взносов».
5. После одобрения – получить выплату в виде наличных средств, банковского перевода или через личный кабинет.

Необходимый пакет документов

Типичные ошибки заявителей

• Отсутствие подтверждения родства – заявка отклоняется.
• Подача заявления в неправильный орган (например, в налоговую вместо ФСС).
• Неуказание суммы, превышающей установленный лимит в 10 000 рублей, без указания оснований для превышения.
• Отсутствие справки о том, что выплата относится к исключениям из страховых взносов.
• Неправильное заполнение формы заявления (пропущенные подписи, даты).

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по получению материальной помощи, уточнению статуса выплаты или необходимости уплаты страховых взносов, используйте следующие каналы связи:

Официальный сайт

https://www.pfr.gov.ru – раздел «Социальные выплаты».

Горячая линия

Телефон: 8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно, бесплатный звонок по России).

Номера телефонов региональных отделений

• Москва: +7 (495) -23‑45‑67
• Санкт‑Петербург: +7 (812) -65‑43‑21
• Екатеринбург: +7 (343) -55‑66‑77
• Новосибирск: +7 (383) -22‑33‑44

Электронный адрес

Э‑почта: support@pfr.gov.ru

Личный кабинет

Для подачи заявлений онлайн используйте личный кабинет ПФР. После регистрации вы сможете загрузить документы, отслеживать статус заявки и получать уведомления.

Личный приём (офисные часы)

Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 312.

График приёма: пн‑пт 09:00‑18:00 (перерыв 13:00‑14:00). Приём по предварительной записи через телефон или онлайн‑запись в личном кабинете.

Отделы, отвечающие за выплаты

• Отдел социального обеспечения – обработка заявок, выдача справок.
• Отдел страховых взносов – проверка статуса налогообложения.
• Отдел правовой информации – консультации по законодательству.

Руководство

Директор департамента социального обеспечения – Иванов Сергей Петрович (контактный телефон: +7 (495) -23‑45‑67, e‑mail: ivanov.sp@pfr.gov.ru).

Отзывы граждан

Ниже представлены несколько типовых отзывов, собранных за последние 12 месяцев:

1. «Благодарю за быструю помощь. Сотрудники объяснили, почему выплата не облагается страховыми взносами, и помогли собрать документы» – Марина К., г. Москва.
2. «Сначала меня отказали, но после обращения в отдел правовой информации выяснили, что выплата подпадает под исключения. Сейчас всё оформлено» – Алексей С., г. Санкт‑Петербург.
3. «Горячая линия работает быстро, но в часы пик приходится ждать до 20 минут. В целом – сервис на уровне» – Ольга В., г. Екатеринбург.

Материальная помощь, получаемая в связи со смертью близкого родственника, не всегда облагается страховыми взносами. Ключевыми моментами являются:

• Определение, относится ли выплата к категории «пособие по утрате кормильца» или «единовременная материальная помощь».
• Наличие официального подтверждения (справка, решение органа) о том, что выплата подпадает под исключения из страховых взносов.
• Своевременное и корректное оформление заявления и предоставление полного пакета документов.

При соблюдении всех требований выплата будет получена без удержания страховых взносов, а при возникновении вопросов вы всегда можете воспользоваться указанными контактными каналами.

Помните: правильное оформление и знание законодательных нюансов позволяют избежать лишних финансовых расходов и быстро получить заслуженную поддержку.