Вопросы, связанные с уплатой страховых взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН), часто вызывают затруднения у начинающих и опытных бизнесменов. В этой статье мы разберём:

• какие нормативные акты регулируют страховые взносы;
• какие ставки действуют в 2026 году;
• как правильно рассчитать и уплатить взносы;
• какие существуют способы подачи деклараций и оплаты;
• контактные данные налоговых органов для получения консультаций.

Правовая база

Основные документы, регулирующие страховые взносы ИП на УСН:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) – части 1 и 2, главы 26‑28.
2. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» № 167-ФЗ.
3. Постановления Правительства РФ, в частности ПП № 55 «О порядке расчёта и уплаты страховых взносов».
4. Приказ ФНС России № 3‑н «Об утверждении форм и порядка представления налоговой (страховой) отчётности».

Ставки страховых взносов для ИП на УСН (2026 год)

Вид взноса	База расчёта	Ставка	Минимальная сумма (в руб.)
Пенсионные	Минимальный доход (40 % от МРОТ) или фактический доход, если он выше	22 %	9 896,00
Медицинские	Тот же минимум, что и выше	5,1 %	2 292,00
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	Тот же минимум	2,9 %	1 304,00

Как рассчитать страховые взносы

Для ИП на УСН существует два способа расчёта:

По минимальной базе (для большинства предпринимателей)

1. Определяем минимальную базу – 40 % от МРОТ (на 2026 год МРОТ = 16 242 рубля).
2. Умножаем полученную сумму на соответствующие ставки (22 % + 5,1 % + 2,9 %).
3. Получаем итоговую сумму, которую необходимо уплатить до 31 марта текущего года.

По фактическому доходу (если доход превышает 300 000 рублей)

1. Считаем общий доход за год, указанный в декларации УСН‑2 (доходы) или УСН‑6 (доходы‑расходы).
2. Отнимаем 40 % от МРОТ (минимальная база) – если полученный доход меньше этой суммы, используем минимум.
3. Применяем те же ставки к полученной базе.

Порядок уплаты страховых взносов

• Уплата производится единовременно до 31 марта года, следующего за отчётным.
• Оплата возможна через:
  • Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • Банковские сервисы (интернет‑банк, мобильное приложение);
  • Кассы банков (по реквизитам, указанным в уведомлении о сумме к уплате);
  • Через терминалы «Сбербанк‑Онлайн», «Тинькофф», «Альфа‑Клик» и др.
• После оплаты необходимо загрузить подтверждающий документ (квитанцию) в личный кабинет.

Декларация и отчётность

ИП, использующие УСН, подают:

• Декларацию УСН‑2 (доходы) или УСН‑6 (доходы‑расходы) до 30 апреля.
• Отчёт по страховым взносам (форма 3‑н) – до 31 марта (совпадает с датой уплаты).

Контактные данные налоговых органов

Если у вас возникли вопросы по расчёту, уплате или заполнению деклараций, вы можете воспользоваться следующими каналами связи.

Официальный сайт ФНС России

https://www.nalog.gov.ru

Горячая линия ФНС

• Для физических лиц – 8‑800‑555‑55‑50 (круглосуточно).
• Для юридических лиц – 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно).

Телефоны региональных налоговых инспекций

Пример для Москвы (ИФНС России по г. Москве № 1):

• Телефон: +7 (495) -71‑44‑44
• Факс: +7 (495) -71‑44‑45

Электронный адрес

Общий e‑mail для запросов: info@nalog.gov.ru

Личный кабинет налогоплательщика

Для доступа к личному кабинету перейдите по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru. Здесь вы сможете:

• Проверить задолженность;
• Подать декларацию онлайн;
• Оплатить страховые взносы;
• Скачать справки и уведомления.

Личный приём (приёмные часы)

Для получения консультации в живую можно записаться на личный приём в налоговую инспекцию.

Регион	Адрес	Телефон записи	График приёма
Москва, ИФНС № 1	ул. Тверская, д. 7, офис 101	+7 (495) -71‑44‑44	Пн‑Пт 09:00‑17:00 (по предварительной записи)
Санкт‑Петербург, ИФНС № 2	пр. Невский, д. 28, офис 3	+7 (812) -23‑45‑67	Вт‑Ср 10:00‑16:00, Чт‑Пт 09:30‑15:30
Новосибирск, ИФНС № 3	ул. Красный проспект, д; 45	+7 (383) -55‑66‑77	Пн‑Пт 08:30‑16:30 (по записи)

Структура налоговой инспекции (отделы, которые работают с ИП)

• Отдел регистрации и учёта ИП – оформление, внесение изменений, закрытие.
• Отдел УСН и налога на доходы физических лиц – приём деклараций, проверка правильности расчётов.
• Отдел контроля и надзора – проведение проверок, выдача предписаний;
• Отдел электронных сервисов – поддержка личного кабинета, онлайн‑платежей.
• Отдел работы с обращениями граждан – приём жалоб, предложений, отзывов.

Руководство инспекции

На 2026 год в большинстве регионов руководителями ИФНС являются:

• Главный инспектор – отвечает за общую работу инспекции.
• Начальник отдела УСН – специалист, к которому можно обращаться по вопросам упрощённого налогообложения.
• Контактные данные (пример для Москвы):
  • Главный инспектор: Иванов Сергей Петрович, телефон +7 (495) -71‑44‑44 доб. 101.
  • Начальник отдела УСН: Петрова Анна Владимировна, телефон +7 (495) -71‑44‑44 доб. 202.

Отзывы предпринимателей

Ниже собраны типичные отзывы, полученные через портал Госуслуги и официальные форумы ФНС:

1. «Система личного кабинета стала гораздо удобнее: за пару минут загрузил декларацию и оплатил взносы. Поддержка в чате помогла решить вопрос с ошибкой в расчёте» – Алексей, ИП, г. Казань.
2. «Горячая линия иногда занята, но запись на личный приём в офис решает проблему быстро. Главное – заранее подготовить все документы» – Марина, ИП, г. Новосибирск.
3. «Было сложно понять, когда использовать минимальную базу, а когда фактический доход. Консультация в отделе УСН помогла избежать штрафа в размере 15 000 рублей» – Дмитрий, ИП, г. Екатеринбург;

Полезные рекомендации

• Сохраняйте копии всех платежных поручений и квитанций минимум 5 лет.
• Ведите простой учёт доходов (например, в Excel) – это упростит расчёт взносов.
• Подписывайтесь на рассылку ФНС, чтобы получать актуальные изменения ставок и сроков.
• Если ваш доход близок к порогу 300 000 рублей, планируйте расчёт заранее – в случае превышения будет использоваться фактическая база.
• При возникновении вопросов используйте личный кабинет – там часто есть готовый калькулятор страховых взносов.

---

Надеемся, что данное руководство поможет вам правильно рассчитать и своевременно уплатить страховые взносы, а также быстро получить ответы на любые вопросы через официальные каналы ФНС России.