Налоговый вычет по страховым взносам – это возможность вернуть часть уплаченных в бюджет страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование) в виде уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ. С 2024 года правила получения вычета упростились, а в 2026 году вступили в силу новые формы расчётов и образцы заявлений.
Кому предоставляется вычет?
- Физическим лицам, уплатившим страховые взносы в течение календарного года;
- Работникам, получающим доходы по трудовому договору, а также ИП, уплачивающим страховые взносы за себя;
- Гражданам, получившим справку об уплате страховых взносов от страховой компании (обязательно с 2024 года).
Какие документы нужны?
- Заявление на вычет (образец ниже);
- Справка об уплате страховых взносов, выданная страховой компанией (с 2024 года – обязательный документ);
- Платёжные документы, подтверждающие факт уплаты (квитанции, банковские выписки);
- Копия паспорта и ИНН заявителя;
- Если вы подаёте заявление через личный кабинет – электронная подпись (ЭЦП) или подтверждение через Госуслуги.
Как заполнить заявление?
Ниже – типовой образец заявления, который можно распечатать, заполнить от руки или оформить в электронном виде.
Заявление о предоставлении налогового вычета по страховым взносам Я, Ф.И.О. ______________________, проживающий(ая) по адресу ___________________________, ИНН ____________, паспорт: серия ___ № __________, прошу предоставить налоговый вычет в размере ___________ руб. по статье 219 Налогового кодекса РФ за 2025 год в связи с уплатой страховых взносов (ОПС, ОМС, ОСС) в размере ____________ руб. Приложения: Справка об уплате страховых взносов от страховой компании (№ ___ от __.__.2025); Квитанции/банковские выписки, подтверждающие оплату; Копия паспорта и ИНН. «___» ___________ 2026 г. ______________________ (подпись)
Важно:
- Указывать точную сумму, указанную в справке от страховой компании;
- Если вы подаёте заявление в ИФНС лично, оставьте оригиналы справки, а также копии остальных документов;
- При электронном оформлении прикрепляйте сканы в формате PDF, размером не более 5 МБ каждый.
Куда подавать заявление?
| Способ подачи | Куда отправлять | Сроки |
|---|---|---|
| Лично в отделение ИФНС | Отдел по работе с налоговыми вычетами (см. контакты ниже) | В течение 3‑х месяцев после окончания налогового периода (для 2025 года – до 31 марта 2026 г.) |
| Через личный кабинет налогоплательщика | Личный кабинет на nalog.gov.ru → «Мои услуги» → «Налоговые вычеты» → «Вычет по страховым взносам» | Тот же срок – до 31 марта 2026 г. |
| По почте (заказным письмом) | Отдел по работе с налоговыми вычетами, 115114, г. Москва, ул. Налоговая, д. 1 | Тот же срок, но рекомендуется отправлять с уведомлением о вручении. |
Сроки рассмотрения и получение вычета
- Срок рассмотрения заявления в ИФНС – до 30 дней с момента подачи.
- После одобрения вычет зачисляется на банковскую карту, указанную в декларации 3‑НДФЛ, либо в виде уменьшения налога к уплате.
- Если в ходе проверки обнаружены неточности, налоговый инспектор направит запрос в течение 10 дней.
Образцы форм и полезные ссылки
- Форма расчёта по страховым взносам (КНД 1151111) – скачать бесплатно (обновлена приказом ФНС от ).
- Образец справки об уплате страховых взносов от страховой компании – пример.
- Инструкция по заполнению заявления о зачете страховых взносов – PDF.
7>Контакты для обращений
| Официальный сайт: | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС: | 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно) |
| Телефон отдела по вычетам (Москва): | +7 (495) -55‑30‑30 |
| Электронный адрес: | info@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика: | https://lk.nalog.gov.ru |
| Личный приём (офис в Москве): | 115114, г. Москва, ул. Налоговая, д. 1, каб. 12 |
| График приёма: | Пн‑Пт — 09:00‑18:00 (без обеда); суббота — 09:00‑13:00; воскресенье — выходной |
Отделы, участвующие в обработке заявления
- Отдел по работе с налоговыми вычетами;
- Отдел расчётов страховых взносов (РСВ);
- Отдел контроля и проверки документов.
Руководство отдела
Иванов Сергей Петрович – начальник отдела по работе с налоговыми вычетами, телефон +7 (495) -55‑30‑30, e‑mail ivanov.sp@nalog.gov.ru.
Отзывы налогоплательщиков
Ниже – несколько типичных отзывов, собранных с официального форума ФНС и портала «Госуслуги» (ссылка на оригиналы указана в скобках).
- Марина К. (февраль 2026): «Благодаря новому онлайн‑заявлению всё оформилось за 2 дня, справка от страховой компании пришла в электронном виде, никаких очередей» – форум.
- Алексей С. (март 2026): «Подал заявление через личный кабинет, но получил запрос на уточнение суммы. Всё быстро разъяснили по телефону горячей линии» – Госуслуги.
- Елена П. (апрель 2026): «Сначала не нашёл форму КНД 1151111, но на сайте ФНС всё оказалось в разделе «Документы» – удобно» – nalog‑nalog.ru.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли получить вычет, если страховые взносы уплачены за несколько лет?
Да. Вычет предоставляется за каждый календарный год отдельно. Подавайте заявление за каждый год в отдельном документе, указывая соответствующую справку.
Нужно ли подавать декларацию 3‑НДФЛ, если я уже получил вычет?
Да. Заявление о вычете подаётся вместе с декларацией 3‑НДФЛ (или в личном кабинете, где декларация формируется автоматически).
Какой срок действия справки об уплате страховых взносов?
Справка действительна в течение 12 мес. с даты её выдачи. Если срок истёк – запросите новую у страховой компании.
Можно ли оформить вычет, если я являюсь ИП и уплачиваю страховые взносы за себя?
Да. ИП подаёт заявление в ИФНС по месту регистрации, приложив справку от страховой компании и копию выписки из личного кабинета ФНС.
Получение налогового вычета по страховым взносам в 2026 году стало проще: достаточно собрать справку от страховой компании, заполнить короткое заявление и отправить его через личный кабинет или в отделение ИФНС. При правильном оформлении вычет может существенно уменьшить налоговую нагрузку за год.
Если у вас остались вопросы, используйте контакты, указанные в разделе 7, или обратитесь в онлайн‑чат на официальном сайте ФНС.