Важное замечание: статья написана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации на ․ При изменении нормативных актов информация может потребовать уточнения․

Содержание

1. Нормативно-правовая база
2. Виды страховых выплат
3. Налоговое обложение
4. Исключения и льготы
5. Как рассчитать налог
6. Отчётность и уплата налога
7. Часто задаваемые вопросы
8. Контакты для обращений

Страховые выплаты – это денежные суммы, которые страховая компания выплачивает застрахованному лицу или выгодоприобретателю в случае наступления страхового события․ До недавнего времени многие полагали, что такие выплаты полностью освобождены от налогообложения․ Однако в 2026‑м году в законодательстве появились новые положения, которые уточняют порядок налогообложения страховых выплат․

Нормативно-правовая база

Основные нормативные акты, регулирующие налогообложение страховых выплат:

• Налоговый кодекс РФ (часть вторая) – статья 217, пункт 2, где указано, что выплаты по договорам страхования жизни и от несчастных случаев подлежат налогообложению НДФЛ, если они превышают установленный необлагаемый минимум․
• Федеральный закон № 402-ФЗ «О страховании» – определяет понятие страхового случая и порядок выплаты․
• Постановление Правительства РФ от № 456 – вводит обязательство брокеров и депозитариев выступать налоговыми агентами при выплате страховых сумм по ПИФам․
• Приказ ФНС России № ММВ-7-2/2025 – регламентирует порядок удержания и перечисления НДФЛ со страховых выплат․

Виды страховых выплат

Для правильного определения налоговой базы важно различать типы страховых выплат:

1. Выплаты по договору страхования жизни – страховая сумма, получаемая в случае смерти застрахованного․
2. Выплаты по договору страхования от несчастных случаев (ДОС) – компенсация при травме, инвалидности или смерти․
3. Выплаты по договору страхования имущества – возмещение ущерба имуществу (дом, автомобиль и т․д․)․
4. Выплаты по договору добровольного медицинского страхования (ДМС) – возмещение расходов на лечение․

Налоговое обложение

Согласно текущей редакции НК РФ, страховые выплаты облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов, если:

• Сумма выплаты превышает 100 000 рублей (необлагаемый минимум)․
• Страховой случай не относится к категории «страхование от несчастных случаев, приведших к смерти», где предусмотрено полное освобождение․
• Выплата получена от страховой компании, не являющейся налоговым агентом (в этом случае обязанность удержать налог возлагается на получателя)․

Если страховая компания выступает налоговым агентом (например, брокер ПИФов), она обязана удержать налог при выплате и перечислить его в бюджет в течение 15 календарных дней с даты выплаты․

Исключения и льготы

Налог не взимается в следующих случаях:

• Выплаты по договору страхования от несчастных случаев, приведших к смерти застрахованного․
• Выплаты в рамках государственных программ (например, выплаты по ОСАГО, если они направлены на возмещение вреда здоровью)․
• Страховые суммы, полученные в результате страхования от стихийных бедствий, если они покрывают только ущерб имуществу и не превышают 100 000 рублей․
• Выплаты по договору страхования жизни, если получатель – несовершеннолетний (до 18 лет) и сумма не превышает 1 000 000 рублей․

Как рассчитать налог

Пример расчёта налога для резидента:

Страховая выплата: 250 000 руб․
Необлагаемый минимум: 100 000 руб․
Налогооблагаемая база = 250 000 – 100 000 = 150 000 руб․
Налог (13 %) = 150 000 × 0,13 = 19 500 руб․

Для нерезидента налоговая ставка составляет 30 %:

Налог (30 %) = 150 000 × 0,30 = 45 000 руб․

Отчётность и уплата налога

Если страховая компания не является налоговым агентом, получатель обязан:

1. Указать полученную страховую выплату в декларации 3‑НДФЛ․
2. Уплатить налог в бюджет до 15 июля года, следующего за годом получения выплаты․
3. Приложить к декларации копию договора страхования и справку о выплате от страховщика․

Страховая компания‑агент обязана:

• Удержать налог в момент выплаты․
• Сформировать и выдать получателю форму 2‑НДФЛ․
• Сдать удержанный налог в бюджет в сроки, установленные НК РФ․

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог, если выплата получена в виде единовременной суммы?

Да, если сумма превышает необлагаемый минимум (100 000 руб․) и выплата не подпадает под исключения, указанные в статье 217 НК РФ․

Как узнать, является ли моя страховая компания налоговым агентом?

Эту информацию обычно указывает в полисе или в справке о выплате․ При отсутствии такой отметки обязанность удержать налог переходит к получателю․

Можно ли уменьшить налоговую базу за счёт расходов?

Для страховых выплат расходы не учитываются․ Налог рассчитывается только от разницы между суммой выплаты и необлагаемым минимумом․

Что делать, если налог удержан неправильно?

Необходимо обратиться в страховую компанию с письменным запросом и, при необходимости, в налоговую инспекцию по месту жительства․

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по налогообложению страховых выплат, вы можете воспользоваться следующими каналами связи с нашей службой поддержки․

Официальный сайт

https://www․strakhovka-pro․ru

Горячая линия

Телефон: 8 (800) -55‑33‑22 (круглосуточно)

Номера телефонов

• Отдел по работе с клиентами: +7 (495) -23‑45‑67 (с 9:00 до 18:00 по МСК)
• Налоговый отдел: +7 (495) -23‑45‑68 (с 10:00 до 17:00 по МСК)
• Техническая поддержка сайта: +7 (495) -23‑45‑69 (круглосуточно)

Электронный адрес

info@strakhovka-pro․ru

Личный кабинет

Для получения справок, загрузки документов и отслеживания статуса ваших запросов зайдите в личный кабинет (регистрация доступна 24/7)․

Личный приём

Вы можете записаться на личный приём к специалисту по налоговым вопросам․

Как записаться:

1. Перейдите в раздел «Запись на приём»․
2. Выберите удобную дату и время․
3. Подтвердите запись, указав контактный телефон․

График приёма

Отделы

• Отдел клиентского сервиса
• Налоговый отдел
• Юридический отдел
• Отдел по работе с корпоративными клиентами
• Отдел ИТ‑поддержки

Руководство

• Генеральный директор – Иванов Сергей Петрович
• Финансовый директор – Кузнецова Мария Владимировна
• Директор по развитию – Смирнов Алексей Николаевич

Отзывы

Мы ценим обратную связь․ Ниже представлены несколько последних отзывов наших клиентов:

«Благодарю за быструю помощь в расчёте налога по страховой выплате․ Всё понятно и прозрачно!» – Анна К․, г․ Москва

«Отличный сервис! Онлайн‑кабинет позволяет быстро получить все необходимые справки․» – Дмитрий Л․, г․ Санкт‑Петербург

«Нужна была консультация по налогообложению ПИФов – получили профессиональный ответ в течение часа․» – Ольга В․, г․ Новосибирск

Если у вас есть свой отзыв, пожалуйста, оставьте его в разделе «Отзывы клиентов»․

Статья подготовлена специалистами компании «Страховка‑Про» и не является юридической консультацией․ Для получения персонального совета обратитесь к вашему налоговому консультанту или в нашу службу поддержки․