Дата актуализации:  г.

Содержание

1. Общие сведения о налогах и страховых взносах
2. Кто обязан платить
3. Виды налогов и страховых взносов
4. Особые налоговые режимы (АУСН, УСН, Патент)
5. Порядок уплаты и сроки
6. Контактные данные для обращения
7. Отзывы налогоплательщиков

Общие сведения о налогах и страховых взносах

Налоги и страховые взносы – обязательные платежи, которые взимаются с физических и юридических лиц в целях финансирования государственных программ, пенсионного, медицинского и социального страхования. В 2026 году в России действуют несколько ключевых изменений, которые важно учитывать при расчёте и уплате:

• Новые тарифы и лимиты баз для ИП и ООО (см. Контур.Экстерн).
• Уточнённые сроки уплаты страховых взносов в зависимости от даты выплаты заработной платы (ФНС, ).
• Освобождение от налога на страховые выплаты по ОСАГО, если выплата производится страховой компанией (Банки.ру, 2026).

Кто обязан платить

Обязанность уплаты налогов и страховых взносов распределяется следующим образом:

1. Индивидуальные предприниматели (ИП) – самостоятельно исчисляют и перечисляют страховые взносы (пенсионные, медицинские, социальные) в фонды. На АУСН ИП освобождены от уплаты большинства взносов за себя.
2. Юридические лица (ООО, АО) – удерживают НДФЛ и страховые взносы за сотрудников, а также платят налоги с прибыли (УСН, ОСН).
3. Физические лица – платят налог на доходы (НДФЛ) с полученных страховых выплат, если они облагаются (например, штрафы, неустойки, выплачиваемые страховщиком).
4. Самозанятые – уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4 % (для услуг) или 6 % (для продаж).

Виды налогов и страховых взносов

Налоги

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – удерживается с выплат по договорам ГПХ, ОСАГО (если выплата не является страховой), а также с иных доходов.
• Налог на прибыль (УСН/ОСН) – для юридических лиц. При УСН можно уменьшить налоговую базу на уплаченные страховые взносы (не более 50 % от суммы взносов).
• Налог на профессиональный доход (НПД) – для самозанятых.

Страховые взносы

• ОПС – обязательные пенсионные взносы (22 % от фонда оплаты труда, но не менее минимального порога).
• ОМС – обязательные медицинские взносы (5,1 %).
• ВНиМ – взносы на добровольное медицинское страхование (по желанию работодателя).
• Страховые взносы за себя (ИП) – 1 % от дохода, если ИП на АУСН.

Особые налоговые режимы

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Преимущества:

• Освобождение от большинства страховых взносов за себя.
• Налог рассчитывается по упрощённой формуле (6 % от доходов или 15 % от разницы доход‑расход).
• Уменьшение налога на УСН за счёт страховых взносов – до 50 % от их суммы.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для ИП и ООО, не использующих АУСН. Возможность уменьшить налоговую базу на страховые взносы, но не более половины их суммы.

Патентная система

Для ИП‑производителей, оказывающих услуги без наёмных работников. Платежи в фонды фиксируются в виде единого патентного сбора.

Порядок уплаты и сроки

Ключевые даты 2026 года

• Страховые взносы – до 15 числа следующего месяца после выплаты заработной платы.
• Налог на прибыль (УСН) – авансовые платежи до 15 марта, 15 июня, 15 сентября, 15 декабря; окончательный расчёт – до 30 апреля следующего года.
• НДФЛ с выплат по ОСАГО – в течение 15 дней после получения выплаты (если она облагаеться).
• Отсрочка уплаты налогов и страховых взносов для угольных предприятий – до 30 апреля 2026 г.

Как произвести оплату

1. Зарегистрировать личный кабинет на портале ФНС России (вход – ИНН и пароль).
2. Внести сведения о доходах и начисленных взносах в соответствующие формы (Декларация 3‑НДФЛ, УСН‑декларация и т.п.).
3. Сформировать платёжное поручение в системе ЕНС (Единый налоговый сервис) или через Госуслуги.
4. Оплатить через онлайн‑банк, терминалы, мобильные приложения или в отделении банка.
5. Сохранить подтверждение оплаты (квитанцию) – понадобится при подаче деклараций.

Что делать в случае ошибки

Если налоговый агент (страховая компания) ошибочно удержал НДФЛ, необходимо:

• Получить справку из налоговой инспекции о праве на налоговый вычет.
• Обратиться в страховую компанию с запросом о возврате излишне удержанного налога.
• При необходимости подать заявление о корректировке декларации.

Контактные данные для обращения

Отзывы налогоплательщиков

Ниже собраны анонимные отзывы, полученные через форму обратной связи на официальном сайте ФНС:

• ИП, г. Москва: «Система личного кабинета стала гораздо удобнее после обновления в марте 2026 г. Всё делаю онлайн, без походов в налоговую».
• ООО, г. Новосибирск: «Отлично работает горячая линия – в течение 5‑минут получили разъяснение по новому порядку расчёта страховых взносов за два раза в месяц».
• Физическое лицо, г. Казань: «Было сложно понять, почему налог на выплату ОСАГО не удерживается. После обращения в отдел по работе с физическими лицами получили подробную справку».
• Самозанятый, г. Санкт‑Петербург: «НПД в 4 % – удобно, но хотелось бы увидеть более гибкую систему скидок для новых участников».

Оплата налогов и страховых взносов в 2026 году требует внимательного подхода к изменениям тарифов, сроков и особенностям разных налоговых режимов. Пользуйтесь личным кабинетом ФНС, следите за официальными уведомлениями и при необходимости обращайтесь в горячую линию или в офис личного приёма. Своевременная уплата и правильный расчёт помогут избежать штрафов и упростят финансовую отчётность вашего бизнеса.