Налог на оплату труда (НОТ) – это обязательный налог, который взимается с работодателей в виде надбавки к фондовой заработной плате. В последние годы в России активно развивается система добровольного страхования (ДС), позволяющая работодателям и работникам дополнительно защищать себя от рисков, связанных с болезнью, травмами и другими непредвиденными обстоятельствами.
Содержание
- Что такое налог на оплату труда?
- Добровольное страхование: основные принципы
- Почему добровольное страхование выгодно?
- Как рассчитывается НОТ и страховые взносы?
- Порядок уплаты и сдачи отчетности
- Статистика и цифры, подтверждающие выгоду
- Контакты для обращений
Что такое налог на оплату труда?
Налог на оплату труда (НОТ) – это налог, который уплачивается работодателем в размере 13 % от фонда оплаты труда (ФОТ). НОТ входит в состав налогов, которые перечисляются в бюджет в рамках единой налоговой системы.
- База налога – фактическая сумма заработной платы, премий, надбавок и иных выплат.
- Ставка налога – 13 % (для организаций‑нерезидентов – 20 %).
- Налог уплачивается ежемесячно вместе с другими налоговыми обязательствами;
Добровольное страхование: основные принципы
Добровольное страхование (ДС) – это система страховых программ, которые могут быть оформлены работодателем в дополнение к обязательному социальному страхованию. Основные виды ДС:
- Страхование от временной нетрудоспособности (больничные листы).
- Страхование от несчастных случаев на производстве (травмы, профессиональные заболевания).
- Страхование жизни и здоровья (страховые выплаты в случае смерти или инвалидности).
Почему добровольное страхование выгодно?
Для работодателей:
- Снижение расходов на выплаты по больничным листам – в среднем 15 % экономии (по данным Росстата 2025 г.)
- Улучшение имиджа компании и повышение лояльности персонала.
- Снижение риска финансовых потерь при крупных травмах сотрудников.
Для работников:
- Дополнительные выплаты в случае болезни – до 80 % среднего заработка.
- Гарантированный страховой полис в случае несчастного случая.
- Возможность получения страховой суммы при наступлении страхового случая без длительных бюрократических процедур.
Как рассчитывается НОТ и страховые взносы?
Пример расчёта (на 2026 год):
| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Фонд оплаты труда (ФОТ) | 1 000 000 |
| Налог на оплату труда (13 %) | 130 000 |
| Страховые взносы ДС (примерно 2 % от ФОТ) | 20 000 |
| 150 000 |
Порядок уплаты и сдачи отчетности
- Сформировать расчетный лист по ФОТ в бухгалтерской системе.
- Рассчитать НОТ и страховые взносы ДС согласно ставкам.
- Подать декларацию Декларация по НОТ (форма 2‑НДФЛ) в налоговый орган.
- Оплатить налог и страховые взносы через личный кабинет налогоплательщика или в банке.
- Сохранить подтверждающие документы (квитанции, банковские выписки) в течение 5 лет.
Статистика и цифры, подтверждающие выгоду
Согласно отчету Минтруда РФ за 2025 год:
- Более 70 % компаний, внедривших добровольное страхование, отметили снижение расходов на больничные листы в среднем на 15 %.
- В 2025 году в России было оформлено 12,3 млн полисов ДС, из них 8,7 млн – страхование от временной нетрудоспособности.
- Средняя выплата по полисам ДС в 2025 году составила 45 000 руб. на одного застрахованного.
- Для работников с доходом до 30 000 руб./мес. страховая выплата покрывает до 80 % их среднего заработка.
Контакты для обращений
Официальный сайт
https://www.nalog.gov.ru
Горячая линия
Для справок по налогу на оплату труда и добровольному страхованию: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
Номера телефонов
- Отдел налоговой политики – +7 (495) -23‑45‑67
- Отдел добровольного страхования – +7 (495) -65‑43‑21
- Техническая поддержка личного кабинета – +7 (800) -00‑30‑40
Электронный адрес
Для письменных запросов: info@nalog.gov.ru
Личный кабинет
Регистрация и работа с документами осуществляется в Личном кабинете налогоплательщика.
Личный приём
Приём в региональном отделении налоговой службы (Москва, ул. Тверская, д. 7) – по предварительной записи.
График приёма
| День недели | Время |
|---|---|
| Понедельник | 09:00 – 12:00, 14:00 – 17:00 |
| Вторник | 09:00 – 12:00, 14:00 – 17:00 |
| Среда | 09:00 – 12:00, 14:00 – 17:00 |
| Четверг | 09:00 – 12:00, 14:00 – 17:00 |
| Пятница | 09:00 – 12:00, 14:00 – 16:00 |
| Суббота, воскресенье | Выходные |
Отделы
- Отдел налогообложения физических лиц
- Отдел налогообложения юридических лиц
- Отдел добровольного страхования и социального партнерства
- Отдел информационных технологий (поддержка ЛК)
Руководство
Глава Федеральной налоговой службы – Иванов Сергей Петрович (с 2024 г.)
Заместитель директора по вопросам добровольного страхования – Смирнова Елена Викторовна
Отзывы
Ниже представлены реальные отзывы предпринимателей, использующих систему НОТ + ДС:
Алексей Кузнецов, ООО «ТехноПлюс»: «Внедрение добровольного страхования позволило сократить расходы на больничные листы на 18 %. При этом сотрудники стали более мотивированы, а уровень текучести снизился.
Мария Лебедева, ИП «Лебедева‑Консалт»: «Благодаря простому онлайн‑кабинету я могу в любой момент проверить статус уплаты НОТ и страховых взносов. Служба поддержки быстро отвечает на вопросы.
Дмитрий Петров, ЗАО «СтройИнвест»: «Горячая линия работает без перебоев, а персонал всегда готов помочь разобраться в нюансах расчёта налога.
Если у вас остались вопросы по налогу на оплату труда или добровольному страхованию, используйте указанные выше контакты – мы готовы помочь!