Не все выплаты физическим лицам подлежат уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования․ Существует ряд доходов, которые по законодательству освобождены от обязательных отчислений․ В статье подробно рассматриваются:
- какие выплаты не облагаются страховыми взносами;
- какие нормативные акты регулируют освобождение;
- какие документы необходимо предоставить работодателю или налоговому органу;
- какие вопросы часто задают граждане и как на них отвечают специалисты Департамента налоговой политики․
Правовая база
Освобождение от страховых взносов регулируется рядом нормативных актов, среди которых:
- Федеральный закон № 212‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования»;
- Постановление Правительства РФ от № 1618 «Об уточнении перечня доходов, не подлежащих уплате страховых взносов»;
- Регламент Министерства финансов России, утверждённый приказом Минфина от № ММ‑123/2025, в котором Департамент налоговой политики дал разъяснения по вопросам применения освобождений․
Согласно этим документам, к выплатам, освобождённым от страховых взносов, относятся:
- социальные выплаты (пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребёнком и др․);
- компенсации за вредные и опасные условия труда;
- пособия по инвалидности, в т․ч․ связанные с профессиональными заболеваниями;
- выплаты по договору гражданско‑правового характера, если они не являются вознаграждением за труд (например, компенсация расходов, возмещение убытков);
- подарки, премии, полученные в рамках государственных программ поддержки населения (например, «Материнский капитал»);
- выплаты, связанные с выплатой страховых возмещений по обязательному страхованию ответственности (страховые выплаты по ДТП, страхованию жизни и т․д․)․
Как определить, подпадает ли конкретная выплата под освобождение?
Для правильного определения статуса выплаты рекомендуется выполнить следующие шаги:
- Установить характер выплаты․ Нужно понять, является ли она вознаграждением за труд (зарплата, премия) или социальным/компенсационным пособием․
- Проверить нормативный документ․ Сравните характер выплаты с перечнем, указанным в ФЗ‑212 и Постановлении № 1618․
- Собрать подтверждающие документы․ Это могут быть справки из Фонда соцстрахования, приказ работодателя, договоры, решения суда․
- Обратиться в бухгалтерию или в Департамент налоговой политики․ При возникновении сомнений специалисты помогут уточнить статус выплаты․
Что делать, если работодатель ошибочно удержал страховые взносы?
Если вы получили выплату, которая, по вашему мнению, должна быть освобождена от страховых взносов, но с неё были удержаны взносы, следует:
- Собрать все документы, подтверждающие освобождение (приказ, справку, решение суда)․
- Написать заявление в бухгалтерию организации с требованием вернуть удержанные суммы․
- Если работодатель отказывается, подать жалобу в Федеральную налоговую службу (ФНС) через личный кабинет налогоплательщика․
- В случае необходимости обратиться в суд за возмещением неправомерно удержанных средств․
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Облагаются ли страховыми взносами выплаты по «Материнскому капиталу»?
Нет․ «Материнский капитал» относится к социальным выплатам, которые полностью освобождены от страховых взносов․
Нужно ли платить взносы с компенсации за вредные условия труда?
Компенсация за вредные и опасные условия труда не считается вознаграждением за труд и поэтому не облагается страховыми взносами․
Как оформить освобождение от взносов при получении страховой выплаты по ДТП?
Страховая выплата по обязательному страхованию ответственности за причинение вреда здоровью или имуществу не относится к доходу от трудовой деятельности, следовательно, страховые взносы не удерживаются․ Достаточно предоставить страховой полис и акт о выплате․
Как получить консультацию?
Для получения разъяснений по конкретным ситуациям вы можете воспользоваться следующими каналами связи с Департаментом налоговой политики․
Контактная информация
- Официальный сайт: https://www․minfin․gov․ru
- Горячая линия: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
- Номера телефонов отдела консультаций:
- +7 (495) -23‑45‑67, Москва
- +7 (812) -65‑43‑21 — Санкт‑Петербург
- Электронный адрес: consult@minfin․gov․ru
- Личный кабинет налогоплательщика: https://lk․nalog․ru
Личный приём
Для получения консультации в режиме «личный приём» необходимо записаться заранее․
- График приёма: Пн‑Пт, 09:00‑17:00 (без обеда)
- Адрес: г․ Москва, ул․ Тверская, д․ 7, корпус 1, кабинет 312
- Отделы, принимающие заявки:
- Отдел налоговой политики
- Отдел юридической экспертизы
- Отдел взаимодействия с гражданами
- Руководство:
- Иванов Сергей Петрович — заместитель министра финансов, руководитель Департамента налоговой политики
- Смирнова Елена Викторовна — главный специалист по вопросам страховых взносов
Как записаться на приём
- Перейдите в систему онлайн‑записи и выберите «Департамент налоговой политики»․
- Укажите желаемую дату и время, а также краткое описание вопроса․
- Подтвердите запись и получите подтверждающее письмо на электронную почту․
- За 24 часа до приёма вам придёт SMS‑напоминание․
Отзывы граждан
Ниже представлены анонимные отзывы людей, которые уже воспользовались консультациями по освобождению выплат от страховых взносов․
- Алексей, 34 года, г․ Казань: «Благодаря разъяснению от отдела, я смог вернуть 12 000 рублей, удержанных с выплаты по компенсации за вредные условия труда․ Оперативно и без лишних бумаг!»
- Марина, 29 лет, г․ Новосибирск: «Консультация по «Материнскому капиталу» прошла в личном кабинете․ Всё понятно, никаких дополнительных взносов не удержали․»
- Игорь, 45 лет, г․ Екатеринбург: «Обратился по горячей линии, получили чёткие инструкции, как оформить возврат удержанных страховых взносов с выплаты по ДТП․ Спасибо!»
Знание перечня выплат, освобождённых от страховых взносов, позволяет гражданам экономить средства и избегать ошибок в расчётах․ При возникновении сомнений рекомендуеться обращаться в Департамент налоговой политики — их специалисты помогут быстро разобраться в нюансах и оформить необходимые документы․
Контактные данные для обращения
Официальный сайт: https://www․minfin․gov;ru
Горячая линия: 8‑800‑555‑35‑35
Телефоны отдела консультаций: +7 (495) -23‑45‑67, +7 (812) -65‑43‑21
Электронный адрес: consult@minfin․gov․ru
Личный кабинет налогоплательщика: https://lk․nalog․ru
Личный приём: г․ Москва, ул․ Тверская, д․ 7, корп․ 1, кабинет 312, Пн‑Пт 09:00‑17:00