Бесплатная консультация юриста
Реклама jurik.ru
Правильное заполнение платёжного поручения на уплату страховых взносов — залог своевременного зачисления средств и избежание штрафных санкций. С 2023 года в России действует единый тариф страховых взносов‚ что изменило порядок заполнения документов.
Важно! С 2023 года страховые взносы на обязательное пенсионное‚ медицинское и социальное страхование уплачиваются единым платежом. Разделение по типам взносов в платёжном поручении больше не требуется.
Основные реквизиты платёжного поручения
| Поле | Значение | Примечание |
| 101 | Статус плательщика | «01» — организации; «09», ИП (с 2023 года) |
| 104 | КБК | Единый КБК для всех взносов |
| 105 | ОКТМО | Код муниципалитета по месту регистрации |
| 106 | Основание платежа | «ТП» — текущий платёж и др. |
| 107 | Налоговый период | Формат: ММ.ГГГГ или ГД.00.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | «0» при текущих платежах |
| 109 | Дата документа | «0» при текущих платежах |
| 110 | Вид платежа | Не заполняется с 2023 года |
КБК для уплаты страховых взносов (2024)
Единый КБК с 2023 года: 182 1 02 00000 01 1000 160
| КБК | Назначение | Актуальность |
| 182 1 02 00000 01 1000 160 | Страховые взносы по единому тарифу | Актуально с 2023 года |
| 182 1 02 01000 06 1000 160 | Дополнительные взносы на пенсионное страхование (работы с вредными условиями) | Сохраняется |
| 182 1 02 03000 01 1000 160 | Взносы на травматизм (ФСС) | Сохраняется |
Пошаговая инструкция заполнения
1Поле 101: Статус плательщика
- «01», для организаций (юридических лиц)
- «09» — для индивидуальных предпринимателей (с 2023 года!)
Ошибка: ИП указывают статус «02» (как раньше для налогов на доходы). С 2023 года для взносов ИП — «09».
2Поле 104: КБК
Указывается единый КБК: 182 1 02 00000 01 1000 160
Пример: ООО «Ромашка» платит взносы за сентябрь 2024 года. В поле 104 указано: 182 1 02 00000 01 1000 160
3Поле 105: ОКТМО
Код ОКТМО определяеться по месту регистрации плательщика:
- Для организаций — по месту нахождения организации
- Для ИП — по месту жительства (регистрации)
Где найти ОКТМО: на сайте ФНС России в разделе «Сервисы» → «Узнай ОКТМО»‚ или в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
4Поле 106: Основание платежа
| Код | Значение | Применение |
| ТП | Текущий платёж | Основной вариант, уплата взносов в срок |
| ЗД | Добровольное погашение задолженности | При уплате просроченных взносов |
| АП | Актовый платёж | По требованию налоговой |
| РС | Реструктуризация | По соглашению о реструктуризации |
5Поле 107: Налоговый период
Формат зависит от периода уплаты:
| Период | Формат | Пример |
| Месячный платёж | ММ.ГГГГ | 09.2024 (сентябрь 2024) |
| Квартальный платёж (для ИП на УСН) | КВ.№.ГГГГ | КВ.03.2024 (3 квартал 2024) |
| Годовой платёж | ГД.00.ГГГГ | ГД.00.2024 (2024 год) |
6Поля 108 и 109: Номер и дата документа
При уплате текущих взносов:
Пример: ООО «Ромашка» платит взносы за сентябрь 2024. Поля 107-109: 09.2024‚ 0‚ 0
Пример заполненного платёжного поручения
| Поле | Значение |
| Плательщик | ООО «РОМАШКА» |
| ИНН плательщика | 7701234567 |
| КПП плательщика | 770101001 |
| Сумма | 150 000‚00 |
| Получатель | УФК по г. Москве (ИФНС России № 15 по г. Москве) |
| ИНН получателя | 7702070131 |
| КПП получателя | 770201001 |
| Расчётный счёт получателя | 40101###-###-####0041 |
| БИК | 044583001 |
| 101 | 01 |
| 104 | 182 1 02 00000 01 1000 160 |
| 105 | 45326000 |
| 106 | ТП |
| 107 | 09.2024 |
| 108 | 0 |
| 109 | 0 |
| Назначение платежа | Страховые взносы по единому тарифу за сентябрь 2024. Без НДС. |
Особые случаи заполнения
Уплата взносов ИП за себя
ИП уплачивает взносы за себя фиксированно‚ независимо от доходов (с доплатой 1% при доходе свыше 300 000 руб.).
Статус плательщика: 09
| Период уплаты | Сумма за 2024 г. | Срок уплаты |
| Фиксированные взносы | 49 365 руб. | До 31 декабря 2024 г. |
| Дополнительный 1% | 1% от дохода > 300 000 руб. | До 1 июля 2025 г. |
Уплата взносов на травматизм (ФСС)
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве уплачиваются отдельно:
| Поле | Значение |
| 104 | 393 1 02 00000 07 1000 160 |
| Получатель | ФСС РФ (не ИФНС!) |
| 101 | «08» — плательщик‚ уплачивающий взносы на травматизм |
Дополнительные тарифы (вредные условия труда)
| Условия труда | КБК | Доп. тариф |
| Особые (подземные работы и пр.) | 182 1 02 01000 06 1000 160 | + 14% |
| Вредные (по результатам СОУТ) | 182 1 02 01000 06 1000 160 | + 8% |
| Опасные (по результатам СОУТ) | 182 1 02 01000 06 1000 160 | + 4% |
Типичные ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как исправить |
| Указан старый КБК (до 2023 г.) | Деньги не зачислены‚ образовалась задолженность | Направить заявление о зачёте/возврате |
| Неверный статус плательщика (ИП — «02» вместо «09») | Платёж «завис»‚ требуется уточнение | Направить заявление об уточнении платежа |
| Неверная ОКТМО | Деньги ушли в другой бюджет | Заявление о возврате и новый платёж |
| Ошибка в назначении платежа (не указан период) | Сложности с зачётом‚ необходимость уточнения | Заявление об уточнении |
| Указан КБК для НДФЛ вместо взносов | Неправильное зачисление‚ пени | Заявление о зачёте/возврате |
Сроки уплаты страховых взносов
| Плательщик | Период | Срок уплаты |
| Организации и ИП с работниками | Месячные платежи | 28 число следующего месяца |
| ИП без работников (за себя) | Фиксированные взносы | 31 декабря текущего года |
| ИП без работников | Дополнительный % | 1 июля следующего года |
Внимание! Если срок уплаты приходится на выходной или праздник‚ он переносится на следующий рабочий день.
Что делать‚ если платёж ушёл с ошибкой
- Проверьте статус платежа в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
- Если деньги не зачислены: направьте в ИФНС заявление об уточнении платежа (форма по КНД 1150504)
- Если деньги зачислены‚ но с ошибкой: направьте заявление о зачёте/возврате
- При просрочке: уплатите пени и штраф‚ если начислены
Заявление об уточнении можно подать:
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Через личный кабинет юридического лица на сайте ФНС
- Лично в ИФНС
- Почтой с описью вложения
Полезные ресурсы
| Сервис | Ссылка | Назначение |
| Личный кабинет налогоплательщика | lk2.tax.gov.ru | Проверка платежей‚ задолженности‚ подача уточнений |
| Сервис «Узнай свою задолженность» | service.nalog.ru/debt | Проверка задолженности по налогам и взносам |
| Сервис «Узнай ОКТМО» | service.nalog.ru/addrno | Определение ОКТМО по адресу |
| Налоговый календарь | nalog.gov.ru → Календарь | Проверка сроков уплаты |
Контрольный лист: проверьте свою платёжку
- ☐ Статус плательщика указан верно (01 или 09)
- ☐ КБК актуальный (единый с 2023 г.)
- ☐ ОКТМО соответствует месту регистрации
- ☐ Основание платежа «ТП» (если текущий)
- ☐ Налоговый период в правильном формате
- ☐ Поля 108 и 109 содержат «0» (при текущем платеже)
- ☐ Назначение платежа содержет период и вид взносов
- ☐ Реквизиты получателя соответствуют ИФНС по месту регистрации
- ☐ Сумма указана верно‚ с копейками
- ☐ Платёж создан до окончания срока уплаты
Рекомендация: После отправки платежа проверьте его статус в личном кабинете налогоплательщика в течение 3-5 рабочих дней. При возникновении проблем — не откладывайте‚ сразу обращайтесь в ИФНС.
