Оплата страховых взносов — обязательное условие работы индивидуального предпринимателя (ИП) в правовом поле РФ. Несмотря на то, что фиксированные взносы за год оплачиваются один раз до 31 декабря (или 9 января следующего года), многие предприниматели предпочитают распределять платежи по кварталам для удобства кассового учета и избежания крупного разового списания. В этой статье подробно разберем, как правильно произвести оплату страховых ИП за 3 квартал (июль, август, сентябрь), какие суммы актуальны на 2025–2026 годы, какие существуют льготы и как избежать типичных ошибок.

Ключевые изменения 2025–2026 годов: МРОТ и базовые ставки

С 1 января 2025 года вступил в силу новый размер МРОТ — 22 440 рублей. Это напрямую повлияло на расчет фиксированных страховых взносов за 2025 год. В 2026 году ожидается очередной рост МРОТ (прогнозируемый уровень около 23–24 тыс. руб.), что автоматически увеличит взносы за 2026 год.

Расчет фиксированных взносов за 2025 год (оплачиваемых в 2025–2026 гг.):

• Пенсионный фонд (СФР — пенсионная часть): МРОТ × 26% × 12 мес. = 22 440 × 0,26 × 12 = 69 998,40 руб.
• ОМС (СФР, медицинская часть): МРОТ × 5,1% × 12 мес. = 22 440 × 0,051 × 12 = 13 745,28 руб.

Важно: Если вы платите квартально, рекомендуется делить эту сумму на 4 части: ~20 936 руб. в квартал. Для 3 квартала (июль–сентябрь) платеж должен быть совершен в июле–сентябре 2025 года (если речь о взносах за 2025 год) или в 3 квартале 2026 года (если речь о взносах за 2026 год).

Дополнительный 1% к Пенсионному фонду (при доходе > 300 000 руб.)

Если ваш годовой доход превышает 300 000 руб., к пенсионной части добавляется 1% от суммы превышения. Этот взнос рассчитывается по итогам года и оплачивается до 1 июля следующего года (например, за 2025 год — до ). В квартальных платежах его обычно не включают, но можно закладывать резерв.

Сроки оплаты за 3 квартал: Не пропустите дедлайны

Жесткого законодательного срока «оплатить именно за 3 квартал до 30 сентября» для фиксированных взносов ИП не существует — закон устанавливает только итоговый дедлайн 31 декабря текущего года. Однако, если вы выбрали стратегию квартальной оплаты (для себя или по требованию банка/франшизы), ориентируйтесь на следующие даты:

1. Июль — платеж за июль (1/3 квартальной суммы).
2. Август — платеж за август.
3. Сентябрь — платеж за сентябрь (последний месяц квартала).

Рекомендация: Оплачивайте квартальную часть до 25–28 числа последнего месяца квартала (сентября), чтобы средства успели зачислиться до отчетных дат и не возникло технического просрочки.

Кто освобожден от оплаты? (Льготы и исключения)

Согласно ст. 12 Закона № 400-ФЗ, отдельные категории ИП имеют право на освобождение от уплаты страховых взносов за определенные периоды. Главное условие: освобождение действует только за время фактического нахождения в данном статусе.

Основные основания для освобождения (п. 1, 3, 58, 12 ч. 1 ст. 12 Закона № 400-ФЗ):

• Военная служба по призыву — за время прохождения срочной военной службы.
• Военная служба по контракту — за время службы по контракту (включая мобилизацию).
• Уход за ребенком до 1,5 лет (один из родителей, опекун).
• Уход за инвалидом I группы, пожилым человеком (80+) или ребенком-инвалидом.
• Супруг(а) военнослужащего по контракту, проживающего в районе дислокации части, где нет возможности трудоустройства (до 5 лет суммарно).
• Супруг(а) дипломата/консульского работника, находящегося за рубежом (до 5 лет суммарно).

Критически важно: Чтобы получить льготу, необходимо подать уведомление в СФР (через личный кабинет, МФЦ или почту) и приложить подтверждающие документы (военный билет, справка из части, медсправка и т.д.). Без уведомления взносы списываться не перестанут, а начислится задолженность.

4 лучших способа оплатить страховые взносы ИП за 3 квартал

Выбор способа влияет на скорость зачисления и наличие комиссии. Вот 4 лучших варианта на 2025–2026 годы:

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС / Госуслуги) — Самый надежный

Плюсы: Ноль комиссии, мгновенное формирование квитанции с верными КБК/ОКТМО, автоматическое зачисление на ЕНС (Единый налоговый счет), видна текущая задолженность/переплата.

Как оплатить: Зайдите в ЛК → «Жизненные ситуации» → «Оплата налогов и взносов» → «Самостоятельно заполнить платеж» → Выберите «Страховые взносы» → Код вида платежа (КВП) — TP (текущий) или AP (аванс) → Период: 03.2025 (или 03.2026) → Сумма → Оплатить (СБП, карта, Сбербанк Онлайн).

Приложение «Налоги ФНС России» (мобильное) — Самый быстрый для телефона

Плюсы: Биометрия/FaceID вместо паролей, оплата по СБП (мгновенно), пуш-уведомления о сроках, сканирование квитанций камерой.

Нюанс: Удобно для оплаты «на ходу», но для массовых платежей (сотрудники) лучше использовать веб-версию.

СБП (Система быстрых платежей) через любой банк, Без комиссии и за секунды

Плюсы: Работает 24/7/365, деньги приходят в казначейство за 1–5 секунд, комиссия 0% для физлиц (ИП платит как физлицо за себя). Лимит на перевод до 1 млн руб. в сутки (в большинстве банков).

Инструкция: В приложении банка → «Платежи по реквизитам» → «Налажи/госуслуги» → «ФНС» → Введите ИНН, выберите «Страховые взносы ИП», период 03.2025, сумма.

Банк-обслуживающий (Интернет-банк / Клиент-банк), Лучше для бухгалтерии и сотрудников

Плюсы: Автоматическое заполнение платежки по шаблону, возможность оплатить сразу за себя и за сотрудников (если есть штат), формирование реестров, интеграция с 1С.

Важно: Проверьте актуальность КБК в шаблоне банка на 2025–2026 гг. (КБК для пенсионной части: 182 1 02 02140 06 1000 160, для ОМС: 182 1 02 02140 06 1000 160 — уточняйте в ЛК ФНС, так как КБК могут унифицироваться под ЕНС). При оплате через ЕНС достаточно указать только ИНН, КБК и ОКТМО часто не требуются.

Типичные ошибки в 1С и при ручной оплате (Чек-лист)

Ссылка на интернет-информацию упоминает «типичные ошибки в 1С». Вот топ-5 проблем, которых стоит избегать в 3 квартале:

1. Устаревшие КБК/ОКТМО: Использование кодов 2023–2024 годов. С 2023 года действует ЕНС — платеж идет по единому КБК 182 0 106 120101 0000 510 (для пополнения ЕНС). Разбивка по видам взносов происходит автоматически в ФНС.
2. Неверный код периода (Код периода): Для квартальной оплаты фиксированных взносов используйте код КВ.03.2025 (или 2026). Для авансовых платежей — АП.03.2025. Ошибка здесь приведет к «зависанию» денег на ЕНС без зачета.
3. Оплата за сотрудника вместо себя (и наоборот): В 1С разные регистры: «Взносы за себя» (фиксированные) и «Взносы за сотрудников» (процентные). Не перепутайте операции.
4. Игнорирование переплат: Перед оплатой 3 квартала обязательно проверьте баланс ЕНС в ЛК ФНС. Возможно, у вас есть переплаченных за 1–2 кварталы средств достаточно, и 3-й платеж не нужен.
5. Пропуск уведомления о льготе: Если ИП ушел на военную службу или в отпуск за уходом за ребенком в июле (3 квартал), но не подал уведомление в СФР — взносы начисятся полностью. Подача уведомления rückwirkend (с задним числом) возможна, но требует корректировки отчетности.

Особенности отчетности: Нужно ли сдавать отчет за 3 квартал?

Для ИП на УСН/ПСН/ОСНО/НПД квартальная декларация по страховым взносам (РСВ) не сдается. РСВ сдается раз в год до 25 февраля следующего года (за 2025 год, до ).

Однако, если у ИП есть наемные сотрудники, то за 3 квартал (как и за любой) необходимо:

• Сдавать ЕФС-1 (СЗВ-ТД) при приеме/увольнении.
• Сдавать ЕФС-1 (СЗВ-СТАЖ), ежемесячно до 15 числа след. месяца.
• Сдавать РСВ — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (за 3 квартал — до 25 октября).

Резюме: План действий на июль–сентябрь

1. Проверьте баланс ЕНС в ЛК ФНС на 1 июля.
2. Рассчитайте сумму: Фиксированная часть за год / 4 = ~20 936 руб. (на 2025 г.).
3. Учтите льготы: Если в 3 квартале есть льготные месяцы (армия, уход за ребенком) — уменьшите сумму пропорционально и подайте уведомление в СФР.
4. Оплатите через удобный канал (ЛК ФНС / СБП / Банк) до 25–30 сентября, указав период 03.2025 (или 03.2026).
5. Сохраните квитанцию/чек (PDF/скриншот) для бухгалтерии и возможных споров.

Оплата страховых взносов ИП за 3 квартал — это в первую очередь вопрос финансовой дисциплины, так как закон не требует строгой квартальной оплаты фиксированной части. Однако регулярные платежи спасают от «денежного ямы» в декабре и ошибок в расчете 1% сверх 300 тыс. руб. Используйте Единый налоговый счет (ЕНС) и Личный кабинет ФНС, это гарантирует, что деньги зачислятся верно и вовремя. Не забывайте про право на льготы при военной службе или уходе за близкими — своевременное уведомление СФР сэкономит вам десятки тысяч рублей.

Данные актуальны на . Ставки МРОТ и КБК могут меняться. Перед оплатой сверьте суммы в Личном кабинете налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru) или у своего бухгалтера.