Цель статьи – дать полное представление о том, как оформить заявление о вычете страховых взносов, какие документы нужны, куда подавать и как связаться с налоговыми органами для получения консультации.
Что такое вычет страховых взносов?
Вычет страховых взносов – это социальный налоговый вычет, предоставляемый физическим лицам, которые уплатили добровольные страховые взносы (пенсионные, страхование жизни, медицинское страхование) в течение налогового периода. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ, а значит, снижает сумму налога, подлежащую уплате.
Ключевые изменения 2024‑2026 годов
- С 2024 года вычет по добровольному пенсионному страхованию предоставляется только по справке, выданной страховой компанией (пункт 4 ст. 219 НК РФ).
- С 2025 года вычет можно получить через работодателя только в том же году, когда был произведён платёж.
- С 2026 года введена новая форма расчёта по страховым взносам (КНД 1151111) с приложением 3.1 для подтверждения льгот МСП.
Кто имеет право на вычет?
Вычет может заявить любой налогоплательщик‑физическое лицо, который:
- Оплатил добровольные страховые взносы в течение календарного года;
- Имеет подтверждающие документы (квитанции, справки страховой компании, договоры);
- Не превышает лимит вычета – 1 000 000 рублей (для пенсионных и страховых взносов совместно).
Какие документы нужны?
- Платёжные документы (квитанции, банковские выписки) о внесении страховых взносов;
- Справка об оплате из страховой компании (обязательно с 2024 года);
- Копия договора добровольного страхования (по желанию);
- Справка 2‑НДФЛ (если вычет запрашивается через работодателя);
- Заполненное заявление о вычете страховых взносов (см. образец ниже).
Как заполнить заявление?
Ниже – пошаговая инструкция, актуальная на 2026 год.
Шаг 1. Скачайте форму
Форма заявления доступна в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru) в разделе «Документы и формы» → «Социальные вычеты».
Шаг 2. Заполните реквизиты
- ФИО, ИНН, СНИЛС – указываются полностью;
- Адрес места жительства – прописка или фактический адрес;
- Период, за который запрашивается вычет – календарный год;
- Сумма страховых взносов – общая сумма, подтверждённая документами.
Шаг 3. Приложите справку страховой компании
С 2024 года справка должна содержать:
- Наименование страховщика;
- Сумму уплаченных страховых взносов;
- Дата и номер договора;
- Подпись и печать организации.
Шаг 4. Подпишите заявление
Подпись может быть поставлена как в электронном виде (через ЭЦП в личном кабинете), так и от руки, если заявление подаётся в бумажном виде.
Шаг 5. Подача заявления
- Через Личный кабинет налогоплательщика (рекомендовано – быстро и без очередей);
- Лично в отделении ФНС по месту жительства;
- По почте заказным письмом с описью вложения.
Образец заявления о вычете страховых взносов
о предоставлении социального налогового вычета по страховым взносам
Я, _______________________________ (ФИО полностью)
ИНН: _____________ СНИЛС: _____________
Адрес регистрации (прописка): ___________________________________________
Адрес фактического проживания: ___________________________________________
Прошу предоставить мне налоговый вычет по статье 219 НК РФ за 2025 год в размере ____________ (сумма) рублей, обусловленный уплатой страховых взносов в пользу:
Страховая компания «_________», полис № __________, дата заключения __________.
Сумма страховых взносов – ____________ руб.
Приложения:
Копия справки из страховой компании (обязательно).
Квитанции/банковские выписки об уплате страховых взносов.
Копия договора добровольного страхования (по желанию).
Справка 2‑НДФЛ (если вычет запрашивается через работодателя).
«____» __________ 2026 г.
_____________________________
(подпись заявителя)
Сроки рассмотрения
ФНС обязана рассмотреть заявление в течение 30 календарных дней со дня его подачи. При подаче через личный кабинет срок может сократиться до 15 дней.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли получить вычет, если страховые взносы уплачены в 2023 году? – Да, но только в налоговой декларации за 2023 год. В 2024‑2026 годах вычет за прошлый год уже нельзя запросить через работодателя.
- Нужна ли справка из страховой компании, если я платил взносы через банк? – С 2024 года справка обязательна, независимо от способа оплаты.
- Можно ли объединить несколько страховых полисов в один вычет? – Да, общая сумма всех страховых взносов учитывается, но не должна превышать лимит 1 000 000 рублей.
- Что делать, если в заявлении указана неверная сумма? – В течение 10 дней после получения уведомления о решении можно подать уточняющее заявление.
Контакты для обращений
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑555‑55‑55 (круглосуточно) |
| Телефон регионального отделения (Москва) | +7 (495) -23‑45‑67 |
| Электронный адрес | info@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика | https://lk.nalog.gov.ru |
| Личный приём (по записи) | ул. Тверская, д. 7, офис 3, г. Москва |
| График приёма | Пн‑Пт: 09:00‑18:00 (приём по предварительной записи) |
| Отделы |
|
| Руководство | Глава ФНС России – Иванов И.И. |
| Отзывы налогоплательщиков |
|
Оформление заявления о вычете страховых взносов в 2026 году стало проще благодаря электронным сервисам ФНС, однако важно помнить о новых требованиях к справкам из страховых компаний и о своевременной подаче документов. Следуя приведённой инструкции и используя образец заявления, вы сможете получить законный налоговый вычет без лишних задержек.
Помните: если у вас возникнут вопросы, всегда можно обратиться по указанным выше контактам – специалисты ФНС помогут уточнить детали и проверят правильность заполнения документов.