С 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают обязательные страховые взносы за себя через единый налоговый платеж (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Это упрощает процесс, но требует точного указания реквизитов и правильного кода бюджетной классификации (КБК). Ниже – подробная пошаговая инструкция, образцы платежных поручений и полезные ссылки.
Что такое страховые взносы ИП за себя?
Страховые взносы ИП за себя – это обязательные отчисления в фонды:
- ОПС – обязательное пенсионное страхование;
- ОМС – обязательное медицинское страхование;
- ВНиМ – добровольное страхование от несчастных случаев (при желании).
В 2025 году фиксированный размер взносов на ОПС и ОМС установлен в размере 53 658 руб. (с учетом индексации). Добровольные взносы на ВНиМ рассчитываются отдельно и перечисляются в Социальный фонд России (СФР).
КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя в 2025 году
Согласно приказу Минфина России от № 85н, для уплаты фиксированных взносов ИП за себя используется следующий КБК:
1###-###-####10000510
Этот код относится к единому налоговому платежу (ЕНП) и направляется в налоговый орган (ИФНС).
Для добровольных взносов на ВНиМ применяются отдельные КБК, которые зависят от региона и указываются на сайте СФР в разделе «Реквизиты для уплаты взносов».
Как определить правильный КБК?
- Определите вид взноса: обязательные (ОПС+ОМС) или добровольные (ВНиМ).
- Для обязательных взносов используйте КБК 1###-###-####10000510.
- Для добровольных взносов найдите КБК на официальном сайте СФР (fr.gov.ru) – выберите свой регион и раздел «Взносы на страхование от несчастных случаев».
Пошаговая инструкция по формированию платежного поручения
Необходимые реквизиты получателя (ИФНС) - Наименование получателя: Федеральная налоговая служба России (ИФНС по месту регистрации ИП).
- ИНН: указывается ИНН вашей налоговой инспекции (можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС).
- КПП: КПП ИФНС (также доступен в личном кабинете).
- Расчетный счет: 03100643000000018500 (единый счет казначейства для ЕНП).
- БИК: 044525000 (БИК Банка России).
- КБК: 1###-###-####10000510.
- ОКТМО: указывается код территории вашей налоговой инспекции (можно найти в уведомлении о постановке на учет).
- Основание платежа: «Уплата страховых взносов ИП за себя за 2025 год».
- Период: «Год 2025».
Образец платежного поручения (ЕНП)
Платежное поручение № ___________ от «__» __________ 2025 г.
Плательщик:
ИНН ______________________
КПП ______________________
Наименование: ______________________ (ФИО ИП)
Адрес: ______________________________
Банк: ______________________________
Расчетный счет: _____________________
Корр. счет: 30101###-###-####0225
БИК: ______________________
Получатель:
ИНН ______________________ (ИНН ИФНС)
КПП ______________________ (КПП ИФНС)
Наименование: Федеральная налоговая служба России
Адрес: ______________________________
Банк: Банк России
Расчетный счет: 03100643000000018500
Корр. счет: 40102###-###-####0001
БИК: 044525000
КБК: 1###-###-####10000510
ОКТМО: ______________________
Основание платежа: Уплата страховых взносов ИП за себя за 2025 год
Период: Год 2025
Сумма: 53 658,00 руб.
Назначение платежа: Страховые взносы ИП за себя (ОПС+ОМС) за 2025 год.
Образец платежного поручения (ЕНП)
Примечание: сумма указывается без копеек, если копеек нет – пишем «00».
Как оплатить?
- Через интернет‑банк (выберите шаблон «Единый налоговый платеж», введите реквизиты выше).
- Через мобильное приложение банка – аналогично.
- В отделении банка – предоставьте оператору заполненное платежное поручение.
- Через сервис «Налог» на портале Госуслуг – в разделе «Уплата налогов и взносов» выберите «Единый налоговый платеж» и заполните форму.
Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя в 2025 году
Согласно ст. 430 НК РФ, фиксированные взносы за себя должны быть уплачены не позднее 31 декабря 2025 года. При этом рекомендуется вносить платеж до 15 декабря, чтобы избежать возможных задержек в обработке.
Возможные льготы и основания для неуплаты
- Если ИП не вел деятельность и не получил дохода в течение года, можно подать заявление об освобождении от уплаты фиксированных взносов (п. 2 ст. 430 НК РФ).
- При получении пособия по безработице или иных государственных выплат, предусмотренных законом, также возможна отсрочка или освобождение.
- Добровольные взносы на ВНиМ уплачиваются по желанию и не являются обязательными.
Полезные ссылки и ресурсы
- Официальный сайт ФНС России – раздел «Единый налоговый платеж».
- Социальный фонд России (СФР) – реквизиты для добровольных взносов.
- КонсультантПлюс – бесплатные образцы платежных поручений и справки по КБК.
- Портал правовой информации – приказ Минфина № 85н от .
- Портал Госуслуг – уплата ЕНП онлайн.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли указывать КБК для ОПС и ОМС отдельно?
Нет. С 2025 года оба вида обязательных взносов объединяются в один КБК 1###-###-####10000510 в рамках единого налогового платежа.
Можно ли оплатить взносы частями?
Да. Вы можете разбить сумму 53 658 руб. на несколько платежей (например, поквартально), главное – чтобы общая сумма за год была уплачена не позднее 31 декабря.
Что делать, если я ошибся в КБК?
Если платеж уже отправлен с неверным КБК, необходимо подать уточняющее платежное поручение с правильным КБК и указать в назначении платежа «Уточнение платежа за страховые взносы ИП за себя за 2025 год». После этого налоговая проведет зачет.
Нужно ли подавать декларацию по взносам?
Нет. При уплате через ЕНП декларация по страховым взносам не требуется. Информация о взносах передается автоматически в налоговую инспекцию.
Уплата страховых взносов ИП за себя в 2025 году упрощена благодаря механизму единого налогового платежа. Главное – правильно указать КБК 1###-###-####10000510, реквизиты получателя (ИФНС) и соблюсти сроки уплаты (не позднее 31 декабря 2025 года). Используйте предложенный образец платежного поручения и проверяйте реквизиты через официальные источники (ФНС, СФР, КонсультантПлюс). При возникновении вопросов обращайтесь к бухгалтеру или в службу поддержки вашего банка.
Своевременное и корректное внесение взносов гарантирует сохранность ваших пенсионных и медицинских прав, а также защищает от штрафов и пени.