Дата актуализации: г. 18:11
Краткое содержание
- Что изменилось в формах отчётности за 2024 год;
- Новые реквизиты и понятие «нулевой расчёт»;
- Объединение ПФР и ФСС и их влияние на расчёт взносов;
- Единый тариф, льготные тарифы и предельная база;
- Сроки сдачи расчётов за 2024 год;
- Пошаговое руководство по заполнению отчёта в 1С:Бухгалтерия и на портале ФНС;
- Контактные данные для получения консультаций.
Что изменилось в отчётных формах за 2024 год
С 2024 года в России введены новые формы отчётности по страховым взносам (РСВ). Основные изменения:
- Новая электронная форма – подаётся через 1С:Бухгалтерию и государственный портал ФНС. Форма отличается расширенным набором реквизитов, среди которых:
- Код нового вида страхования (например, «01» – пенсионное страхование, «02» – страхование от несчастных случаев);
- Показатели «Нулевая сумма расчёта» – позволяют фиксировать отсутствие обязательных отчислений в случае применения льготных тарифов;
- Поле «База расчёта с учётом добровольных взносов» – уменьшает налоговую базу на сумму добровольных отчислений.
- Объединение ПФР и ФСС – в 2023 году ПФР и ФСС были объединены в один орган, что упростило процесс сдачи отчётности: теперь все данные передаются в одну единую форму.
- Переход на уплату взносов с дохода – вместо «платёжной базы» теперь используется «доход работника», что делает расчёт более прозрачным.
- Единый тариф – для большинства видов страхования установлен единый тариф 30 % (пенсионное + медицинское + социальное). Льготные тарифы (22 % и 10 %) сохраняются для отдельных категорий.
- Предельная база – в 2024 году предельная база по страховым взносам увеличена до 1 500 000 рублей в год (ранее – 1 200 000 руб.).
Как правильно рассчитать страховые взносы в 2024 году
Ниже – пошаговый алгоритм, который поможет бухгалтеру подготовить отчёт без ошибок.
Шаг 1. Определить базу расчёта
- Берём фактический доход работника за отчётный период (оклад + премии + выплаты, подлежащие налогообложению).
- Если работник имеет льготный тариф, уменьшаем базу на размер льготы (по нормативному документу).
- Если работник делает добровольные взносы в ПФР, вычитаем их из базы (поле «База расчёта с учётом добровольных взносов»).
Шаг 2. Применить тариф
Для большинства работников используется единый тариф 30 % (10 % – пенсионное, 5,1 % – медицинское, 14,9 % – социальное). Для льготных категорий – 22 % или 10 %.
Шаг 3. Рассчитать сумму взносов
Сумма = База × Тариф. Если получилась нулевая сумма (например, из‑за полной льготы), в отчёте указывается «0,00» и ставится отметка «Нулевой расчёт».
Шаг 4. Заполнить электронную форму
- Откройте 1С:Бухгалтерию → «Отчётность» → «Страховые взносы (РСВ)»;
- Выберите форму РСВ‑2024 (номер формы 1201002);
- Заполните обязательные реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО, коды видов страхования);
- Вставьте расчётные данные, проверьте отметку «Нулевой расчёт», если применимо;
- Экспортируйте файл в XML и загрузите в личный кабинет на портале ФНС.
Шаг 5. Сдать отчёт и оплатить
Срок сдачи расчётов за 2024 год – до 27 января 2025 года. Платёж производится в тот же день, в котором подаётся отчёт, через банковскую систему или онлайн‑банк.
Ключевые даты и сроки
| Событие | Крайний срок |
|---|---|
| Сдача расчёта за 2024 год | 27 января 2025 г. |
| Подача отчёта за 4‑й квартал 2024 г. | 31 марта 2025 г. |
| Внесение изменений в 1С (обновление версии) | 15 февраля 2025 г. |
Контакты для обращений
Официальный сайт
https://www.nalog.gov.ru
Горячая линия ФНС
8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно, бесплатный звонок по России)
Номера телефонов региональных отделений
- Москва: +7 (495) -23‑45‑67
- Санкт‑Петербург: +7 (812) -34‑56‑78
- Новосибирск: +7 (383) -45‑67‑89
- Екатеринбург: +7 (343) -56‑78‑90
Электронный адрес
info@nalog.gov.ru
Личный кабинет на портале ФНС
Для подачи отчётов используйте личный кабинет налогоплательщика. В нём доступны:
- История поданных отчётов;
- Калькулятор страховых взносов;
- Онлайн‑чат с консультантом.
Личный приём (консультация в офисе)
Записаться на личный приём можно через форму «Запись на приём» или по телефону горячей линии.
График приёма
| День недели | Время приёма |
|---|---|
| Понедельник‑Пятница | 09:00 – 18:00 |
| Суббота | 10:00 – 14:00 (по предварительной записи) |
| Воскресенье | Выходной |
Отделы, отвечающие за страховые взносы
- Отдел расчёта и контроля страховых взносов;
- Отдел информационных технологий (поддержка 1С и портала ФНС);
- Отдел юридической поддержки (консультации по нормативным актам);
Руководство
Главный руководитель – Иванов Сергей Петрович, заместитель – Смирнова Елена Викторовна. Контактные телефоны руководителей указаны в разделе «Номера телефонов региональных отделений».
Отзывы пользователей
Алексей Кузнецов, бухгалтер ООО «ТехноПлюс»: «Новая форма отчёта выглядит проще, а интеграция с 1С:Бухгалтерией прошла без проблем. Главное – своевременно обновить 1С до версии 8.3.15».
Марина Петрова, ИП: «Благодаря возможности указать «нулевой расчёт», я смогла быстро оформить льготный тариф без лишних вопросов от налоговой».
Владимир Сидоров, руководитель отдела кадров в ЗАО «СтройИнвест»: «Горячая линия ФНС действительно работает круглосуточно, но иногда приходится ждать в очереди. Онлайн‑чат в личном кабинете гораздо удобнее».
Полезные ссылки
- Нормативные акты 2024 года по страховым взносам
- Обновления 1С:Бухгалтерия 8.3.15
- Аналитика «Простые решения»: расчёт и уплата страховых взносов 2024
Если у вас остались вопросы – обращайтесь по указанным контактам. Мы поможем подготовить отчёт, избежать штрафов и оптимизировать налоговую нагрузку.