Вопрос о страховых взносах для иностранных граждан часто возникает у работодателей, индивидуальных предпринимателей и самих работников, которые находятся в России временно или постоянно, но не имеют российского гражданства. В статье разберём, какие обязательства существуют, кто именно обязан платить взносы, какие виды взносов применяються и какие нюансы следует учитывать.

Содержание

1. Что такое страховые взносы?
2. Нормативно-правовая база
3. Кто обязан платить взносы за иностранных граждан?
4. Виды страховых взносов
5. Как рассчитывается размер взносов?
6. Исключения и льготы
7. Порядок уплаты и отчётность
8. Контакты для обращений

Что такое страховые взносы?

Страховые взносы – это обязательные платежи, которые уплачиваются в Фонд обязательного социального страхования (ФОСС) и в Пенсионный фонд России (ПФР). Их цель – формирование финансовой базы для выплаты:

• пособий по временной нетрудоспособности;
• материнского (родительского) капитала;
• пособий по беременности и родам;
• пособий по уходу за ребёнком;
• пенсионных выплат;
• страховых выплат в случае производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Нормативно-правовая база

Основные нормативные акты, регулирующие уплату страховых взносов за иностранных граждан:

• Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК РФ);
• Федеральный закон № 125‑ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
• Федеральный закон № 156‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;
• Постановления Правительства РФ о порядке расчёта и уплаты страховых взносов;
• Приказы ФНС и ПФР, уточняющие порядок расчёта для иностранных работников.

Кто обязан платить страховые взносы за иностранных граждан?

Работодатели (юридические лица и ИП)

Если в вашей организации работают иностранные граждане, имеющие разрешение на работу (рабочая виза, миграционная карта, патент и т.д.), вы обязаны уплачивать страховые взносы так же, как и за российских работников.

Самозанятые (самостоятельные предприниматели)

Иностранные граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) или самозанятых, обязаны самостоятельно уплачивать страховые взносы, если их деятельность подпадает под обязательное социальное страхование (например, если они нанимают работников или осуществляют деятельность, требующую обязательного страхования).

Работники‑самозанятые (самозанятые без регистрации ИП)

Для самозанятых, работающих по системе «Налог на профессиональный доход», страховые взносы не взимаются, однако они могут добровольно оформить добровольное пенсионное страхование.

Иностранные граждане без разрешения на работу

Если иностранец находится в России без официального разрешения на работу (например, турист или студент, не имеющий права работать), работодателем такие отношения не оформляются, а значит и страховые взносы не начисляются.

Виды страховых взносов

Как рассчитывается размер взносов?

Для расчёта страховых взносов используется фонд оплаты труда (ФОТ) – сумма всех начисленных заработных плат, премий, надбавок, вознаграждений и иных выплат, подлежащих налогообложению.

Пример расчёта (на 2026 год):

Зарплата сотрудника (в т.ч. иностранца) = 120 000 ₽
ФОТ = 120 000 ₽

Пенсионный фонд: 120 000 × 22 % = 26 400 ₽
ФСС: 120 000 × 2,9 % = 3 480 ₽
ФОМС: 120 000 × 5,1 % = 6 120 ₽

Исключения и льготы

• Минимальная заработная плата – если ФОТ ниже установленного минимума (в 2026 году – 16 500 ₽), взносы рассчитываются исходя из минимального уровня.
• Льготы для отдельных категорий – студенты‑интерны, волонтёры, лица с инвалидностью могут иметь пониженные ставки.
• Ставка по страхованию от несчастных случаев – может быть уменьшена до 0,1 % при низком уровне риска.
• Иностранные граждане‑работники, находящиеся в России по дипломатическому статусу – освобождаются от уплаты страховых взносов в соответствии с международными договорами.

Порядок уплаты и отчётность

1. Сформировать расчётный лист (расчётный листок) за каждый месяц.
2. Подготовить и подать в налоговый орган (ФНС) декларацию по форме 130/1‑ИП (для ИП) или 130/1‑ЮЛ (для юридических лиц) до 20‑го числа месяца, следующего за отчётным.
3. Перечислить страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС через банковскую систему до 25‑го числа того же месяца.
4. Сохранить подтверждающие документы (квитанции, выписки) в течение 5 лет.

Контакты для обращений

Если у вас возникли вопросы по уплате страховых взносов за иностранных граждан, вы можете воспользоваться следующими каналами связи:

Официальный сайт

https://www.nalog.gov.ru – портал Федеральной налоговой службы России.

Горячая линия

• Для физических лиц: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно).
• Для юридических лиц и ИП: 8‑800‑100‑22‑22 (рабочие часы: 09:00–18:00, Пн‑Пт).

Номера телефонов региональных отделений

• Москва: +7 (495) -23‑45‑67
• Санкт‑Петербург: +7 (812) -34‑56‑78
• Новосибирск: +7 (383) -45‑67‑89
• Екатеринбург: +7 (343) -56‑78‑90

Электронный адрес

Для письменных запросов: info@nalog.gov.ru

Личный кабинет налогоплательщика

Войдите в личный кабинет и используйте раздел «Страховые взносы» для:

• Проверки начислений;
• Подачи деклараций онлайн;
• Оплаты через банковскую карту;
• Получения справок о выплатах.

Личный приём (приёмные часы)

Для личного обращения в налоговый орган:

• Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 3.
• График приёма: Пн‑Пт, 10:00–16:00 (по предварительной записи).
• Записаться можно через форму «Запись на приём».

Отделы, отвечающие за страховые взносы

• Отдел по работе с юридическими лицами – телефон 8‑800‑100‑22‑22.
• Отдел по работе с индивидуальными предпринимателями – телефон 8‑800‑555‑35‑35.
• Отдел международных вопросов (для иностранных граждан) – телефон +7 (495) -23‑45‑67, e‑mail international@nalog.gov.ru.

Руководство

Глава Федеральной налоговой службы – Алексей Петрович Сидоров (на 2026 год).

Отзывы

Сбор отзывов о работе налоговой службы осуществляется через портал Госуслуги; Вы можете оставить свой комментарий, указав номер обращения и степень удовлетворённости обслуживанием.

Иностранные граждане, официально трудоустроенные в России, подпадают под те же обязательства по уплате страховых взносов, что и российские работники. Работодатели обязаны вести расчёт и перечислять взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, а самозанятые – при необходимости – уплачивать их самостоятельно. Существует ряд льгот и исключений, но они зависят от статуса работника (дипломат, студент, инвалид и т.д.); При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в налоговые органы через указанные выше каналы.

Помните, что своевременная уплата страховых взносов гарантирует доступ к социальным выплатам и медицинскому обслуживанию как для российских, так и для иностранных работников.