Самозанятые граждане (налогоплательщики, использующие режим налога на профессиональный доход, НПД) часто задаются вопросом: «Нужно ли платить страховые взносы с получаемых выплат, например, больничных, пособий или вознаграждений за выполненные работы?» В статье мы разберём:
- Краткую историю развития страховой системы для самозанятых.
- Какие выплаты подлежат обязательному страхованию, а какие – добровольному.
- Как рассчитываются страховые взносы в 2026 году.
- Практические рекомендации для самозанятых.
- Контактные данные для обращения в органы, отвечающие за страховые взносы.
Исторический контекст
До 2024 года самозанятые не имели права на обязательное страховое покрытие: они могли лишь добровольно вступать в систему обязательного медицинского страхования (ОМС) и пенсионного страхования, уплачивая фиксированные взносы. С 1 января 2025 года в рамках налоговой реформы был введён экспериментальный проект по предоставлению самозанятым права на оплачиваемый больничный и другие социальные выплаты при условии добровольного участия в страховой системе.
С 1 января 2026 года эксперимент расширился на всю территорию России, а в некоторых регионах (например, Челябинская область) уже реализованы полноценные программы страхования самозанятых.
Какие выплаты облагаются страховыми взносами?
2.1 Обязательные страховые взносы
- Пенсионные взносы – в 2026 году введена обязательная ставка 22 % от дохода, если самозанятый добровольно вступил в ПФР. При этом максимальная база рассчитывается исходя из МРОТ (в 2026 году – 23 500 ₽).
- Взносы в ФОМС – фиксированная ставка 5,1 % от дохода (не менее 8 000 ₽ в месяц). При добровольном участии в системе ОМС самозанятый обязан уплачивать эти взносы.
2.2 Добровольные страховые взносы
Если самозанятый не вступил в обязательный пенсионный фонд, он может оформить добровольное пенсионное страхование через негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Аналогично, можно оформить дополнительное медицинское страхование (ДМС) – в этом случае выплаты по больничному не облагаются обязательными страховыми взносами, а покрываются страховщиком.
2.3 Выплаты, которые НЕ облагаются страховыми взносами
- Пособия по временной нетрудоспособности (больничные), полученные в рамках добровольного участия в системе ОМС – они уже «страховые», поэтому дополнительный взнос не требуется.
- Пособия по уходу за ребёнком, выплаты по материнскому капиталу, социальные субсидии – они не считаются доходом, подлежащим страховым взносам.
- Разовые выплаты за оказанные услуги (например, фриланс‑проекты), если они уже включены в декларацию по НПД и уплачен налог – страховые взносы начисляются только в случае добровольного страхования.
Как рассчитываются страховые взносы в 2026 году?
Для самозанятых, участвующих в обязательном страховании, применяется следующая формула:
Страховой взнос = (Доход за месяц) × (Ставка взноса)
Где:
- Ставка пенсионного взноса – 22 %;
- Ставка взноса в ФОМС – 5,1 %;
- Максимальная база расчёта – 23 500 ₽ × 12 = 282 000 ₽ в год (для 2026 года). Если доход превышает эту сумму, взнос считается от максимальной базы.
Пример расчёта:
Доход за месяц = 50 000 ₽ Пенсионный взнос = 50 000 × 22 % = 11 000 ₽ Взнос в ФОМС = 50 000 × 5,1 % = 2 550 ₽
Если доход превышает 282 000 ₽ в год, то расчёт будет:
Максимальная база в месяц = 282 000 ÷ 12 ≈ 23 500 ₽
Пенсионный взнос = 23 500 × 22 % = 5 170 ₽
Взнос в ФОМС = 23 500 × 5,1 % = 1 199 ₽Практические рекомендации
- Определитесь с формой страхования. Если вы планируете получать больничные, лучше оформить добровольное участие в ОМС – это даст право на выплаты без дополнительных налогов.
- Ведите учёт доходов. Для расчёта взносов необходимо знать точный доход за каждый месяц. Используйте личный кабинет на сайте ФНС.
- Следите за изменениями МРОТ. С 2026 года предельная база взносов растёт вместе с МРОТ, что может уменьшить размер обязательных платежей.
- Проверяйте статус страхования. В личном кабинете ФНС можно увидеть, какие взносы уже уплачены и какие выплаты вам доступны.
- Обращайтесь за консультацией. Если у вас возникли сомнения, используйте контакты, указанные ниже, чтобы получить разъяснения от специалистов.
Контактные данные для обращения
Если у вас остались вопросы по страховым взносам, выплатам или процессу добровольного участия в системе, вы можете связаться с соответствующими органами:
| Тип контакта | Данные |
|---|---|
| Официальный сайт | https://www.fns.gov.ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно) |
| Номера телефонов региональных отделений |
|
| Электронный адрес | support@fns.gov.ru |
| Личный кабинет | https://lkfns.ru – регистрация и просмотр уплаченных взносов |
| Личный приём (приёмные часы) | Пн‑Пт, 09:00‑17:00 (по предварительной записи) |
| График приёма |
|
| Отделы |
|
| Руководство |
|
| Отзывы |
Для оставления отзыва используйте форму «Обратная связь» или напишите на support@fns.gov.ru с темой «Отзыв о работе службы поддержки». |
В 2026 году самозанятые в России получили возможность получать оплачиваемый больничный и другие социальные выплаты, но только при условии добровольного участия в системе обязательного медицинского и пенсионного страхования. Выплаты, полученные в рамках этих программ, не облагаются дополнительными страховыми взносами. Если же самозанятый не вступил в добровольную страховую схему, то любые получаемые доходы облагаются стандартными ставками страховых взносов (22 % – пенсионный фонд, 5,1 % – ФОМС) в пределах установленной базы.
Для того чтобы избежать недоразумений и правильно планировать свои финансовые обязательства, рекомендуется:
- Оформить добровольное участие в ОМС и, при необходимости, в ПФР.
- Регулярно проверять статус уплаченных взносов в личном кабинете ФНС.
- Следить за изменениями законодательной базы, особенно за ежегодным ростом МРОТ.
- При возникновении вопросов обращаться по указанным выше контактам.
Только так самозанятый сможет пользоваться всеми преимуществами социальной защиты без лишних финансовых нагрузок.
Статья актуальна на дату 01:21:36. Информация основана на официальных источниках ФНС России, ПФР и региональных новостях о введении страховых выплат для самозанятых.