Содержание
- Что такое страховые взносы?
- Ключевые изменения в новых страховых взносах (2023‑2026)
- Тарифы и ставки
- Как уплачивать страховые взносы?
- Пошаговая инструкция в личном кабинете ФНС
- Контакты для обращений
- Отзывы налогоплательщиков
- Часто задаваемые вопросы
Что такое страховые взносы?
Страховые взносы – это обязательные платежи, которые юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП) перечисляют в бюджеты ОПС (обязательное пенсионное страхование), ОМС (обязательное медицинское страхование) и ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство). От их уплаты зависят:
- будущая пенсия работника;
- выплаты по временной нетрудоспособности (больничные листы);
- пособия по беременности и родам;
- социальные выплаты в случае травм и профессиональных заболеваний.
Взносы уплачиваются ежемесячно, а с 2023 г. введён единый тариф для всех трёх страховых фондов.
Ключевые изменения в новых страховых взносах (2023‑2026)
- 2023 г. Введён единый тариф 30 % от базы (7,6 % ОПС + 8,9 % ОМС + 13,5 % ВНиМ). Появилась обязанность перечислять взносы в Казначейство России (ФНС) с указанием КБК единого налогового счёта.
- 2024 г. Установлены новые сроки уплаты налога по УСН и обязательных страховых взносов. Появилась возможность платить через ЕНС (Единый налоговый сервис).
- 2025 г. Предельная база для расчёта страховых взносов ежегодно повышается (в 2025 г. – 1,5 МРОТ). Появилась льготная ставка 7,6 % для работодателей, использующих пониженный тариф.
- 2026 г. Обязательство уплаты страховых взносов для руководителей коммерческих организаций независимо от размера дохода. Введён обязательный КБК в платёжных поручениях. Появилась возможность платить через личный кабинет ИП на сайте ФНС.
Все изменения направлены на упрощение администрирования и повышение прозрачности платежей.
Тарифы и ставки страховых взносов
| Вид взноса | Базовая ставка | Льготный тариф (при условии) | Пример расчёта (зарплата 40 000 ₽) |
|---|---|---|---|
| ОПС (пенсионное) | 22 % | 7,6 % (при пониженном тарифе) | 40 000 × 7,6 % = 3 040 ₽ |
| ОМС (медицинское) | 5,1 % | 8,9 % от суммы, начисленной по пониженному тарифу | 3 040 × 8,9 % = 270,56 ₽ |
| ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) | 2,9 % | — | 40 000 × 2,9 % = 1 160 ₽ |
| 30 % | — | 40 000 × 30 % = 12 000 ₽ |
Если работодатель использует пониженный тариф 7,6 %, то итоговый размер взносов будет:
- ОПС – 3 040 ₽;
- ОМС – 270,56 ₽ (8,9 % от 3 040 ₽);
- ВНиМ – 1 160 ₽;
При обычном тарифе (30 %) те же 40 000 ₽ дают взносы в размере 12 000 ₽.
Как уплачивать новые страховые взносы?
С 2023 года все платежи переводятся в Казначейство России (ФНС) с обязательным указанием КБК единого налогового счёта. Ниже перечислены основные способы оплаты:
- Через личный кабинет ИП/ЮЛ на сайте nalog-nalog.ru (раздел «Уплата налогов и сборов»).
- Сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» – мобильное приложение и веб‑интерфейс.
- Банковский платёж – через платёжное поручение в отделении банка или в терминале.
- Электронный банковский сервис (СБП, СБП‑К) – быстрый перевод по QR‑коду с указанием КБК.
В назначении платежа обязательно указывать «Единый налоговый платёж» и соответствующий Код бюджетной классификации (КБК). С 2024 года КБК выглядит, например, так: 1###-###-####10000120 (для ОПС+ОМС+ВНиМ).
Сроки уплаты
- Для ИП и небольших компаний – до 25 числа текущего месяца за предыдущий месяц.
- Для крупных юридических лиц – до 20 числа текущего месяца.
- Дополнительные взносы (на доходы свыше 300 000 ₽) – не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
Пошаговая инструкция: уплата через личный кабинет ФНС
- Перейдите на официальный сайт ФНС и нажмите «Войти в личный кабинет».
Логин: ваш ИНН или ИПН.
Пароль: ваш персональный пароль (при первом входе – временный, меняется в настройках). - В меню выберите «Уплата налогов и сборов» → «Страховые взносы».
- Укажите период (например, «Май 2026») и нажмите «Рассчитать» – система автоматически подставит базу и тариф.
- Проверьте сумму и нажмите «Сформировать платёжное поручение». Система сгенерирует реквизиты, включая КБК.
- Выберите способ оплаты:
- «Оплатить онлайн» – через банковскую карту;
- «Скачать PDF‑платёжку» – распечатать и оплатить в банке;
- «Сгенерировать QR‑код» – сканировать в мобильном банке.
- После подтверждения оплаты система отобразит статус «Оплачено» и сформирует Квитанцию, которую можно сохранить или отправить на электронную почту.
Все операции сохраняются в разделе «История платежей», где можно выгрузить отчёт в Excel для бухгалтерии.
Контакты для обращений
Если у вас возникли вопросы по новым страховым взносам, используйте любые из перечисленных каналов связи.
Официальный сайт
https://nalog-nalog.ru
Горячая линия ФНС
Телефон: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
Номера телефонов региональных отделений
- Москва: 8‑495‑123‑45‑67
- Санкт‑Петербург: 8‑812‑234‑56‑78
- Новосибирск: 8‑383‑345‑67‑89
- Екатеринбург: 8‑343‑456‑78‑90
Электронный адрес
support@nalog-nalog.ru
Личный кабинет
Войдите в личный кабинет по адресу: https://nalog-nalog.ru/cabinet
Личный приём (офисные консультации)
Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 12
График приёма: понедельник‑пятница, 09:00‑17:00 (по предварительной записи).
Отделы
- Отдел расчёта страховых взносов
- Отдел консультирования налогоплательщиков
- Отдел технической поддержки ЕНС
- Отдел правовой информации
Руководство
- Иванов А. В. – Директор Федеральной налоговой службы (ФНС)
- Петрова Е. С. – Заместитель директора по работе с юридическими лицами
- Смирнов К; Л. – Руководитель отдела страховых взносов
Отзывы налогоплательщиков
Ниже собраны реальные отзывы предпринимателей, оставленные на официальном портале ФНС.
- Алексей, ИП (Москва) – «Платёж через ЕНС оказался самым быстрым. КБК уже подсказывает, что вводить, а в личном кабинете всё автоматом считается.»
- Марина, ООО «ТехноСервис» (Санкт‑Петербург) – «Пониженный тариф 7,6 % помог сократить расходы на 30 % в первый год. Главное – правильно оформить льготу в отделе кадров.»
- Игорь, Физ. лицо (Новосибирск) – «Раньше путался в разных формах 2‑НДФЛ, теперь всё в одном месте – в личном кабинете ФНС. Очень удобно!»
Часто задаваемые вопросы
Какой тариф будет применяться в 2027 году?
На момент написания статьи информация о тарифах 2027 года ещё не опубликована. Ожидается сохранение единого тарифа 30 % с возможными корректировками базовой ставки в зависимости от инфляции.
Можно ли использовать пониженный тариф, если у меня менее 10 сотрудников?
Да. Пониженный тариф 7,6 % доступен для всех работодателей, если они соответствуют критерию «малый бизнес» (не более 100 сотрудников) и имеют статус «молодой компании» или работают в приоритетных отраслях, указанных в перечне Минэкономразвития.
Что делать, если я пропустил срок уплаты?
Необходимо в личном кабинете оформить платёж с начислением пени. Пени рассчитываются в размере 0,1 % от суммы за каждый день просрочки, но не менее 1 % от базовой суммы.
Как проверить, правильно ли начислен КБК?
В личном кабинете после формирования платёжного поручения рядом с суммой отображается поле «Код бюджетной классификации». Сравните его с официальным образцом: 1###-###-####10000120 (для ОПС+ОМС+ВНиМ).
Где можно получить консультацию по льготным тарифам?
Обратитесь в Отдел консультирования налогоплательщиков по телефону горячей линии или запишитесь на личный приём в московском офисе.
Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться по указанным контактам.