Описание

С 2023 года уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями (ИП) за себя производится исключительно через механизм Единого налогового платежа (ЕНП). Это означает, что предпринимателю больше не нужно заполнять отдельные платежные поручения с разными КБК для Пенсионного фонда (СФР) и ФОМС. Все средства перечисляются на единый счет Федеральной казначейства, а дальше налоговый орган (ФНС России) самостоятельно распределяет их по видам взносов.

Ключевые изменения и актуальные реквизиты на 2025 год

В 2025 году ИП обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя в совокупном размере. Согласно информации ФНС России и приказам Минфина (в т.ч. Приказ Минфина от № 85н), реквизиты для формирования платежки (уведомления о перечислении сумм) следующие:

• Код бюджетной классификации (КБК): 1###-###-####10000510 (Единый налоговый платеж — ЕНП).
• ОКТМО: Код по месту регистрации ИП (обычно 8-значный, ставится в реквизите 104).
• Основание платежа: ТП (текущий платеж).
• Налоговый период (код): ГД (год).
• Номер документа-основания: 0 (ноль).
• Дата документа-основания: 0 (ноль).
• Тип платежа: ЕНП.
• ИНН плательщика: Ваш ИНН (реквизит 60).
• КПП: Не указывается (для ИП ставится 0 или прочерк).

Важно: При перечислении взносов как ЕНП не нужно указывать старые КБК на ОПС (пенсионное страхование) и ОМС (медицинское страхование) отдельно. Указывается только один КБК ЕНП. Деньги приходят на единый казначейский счет ФНС.

Размеры взносов за 2025 год

Сумма фиксированных страховых взносов ИП за себя на 2025 год составляет 53 658 рублей.

Структура суммы (для информации, распределение делает ФНС автоматически):

• На обязательное пенсионное страхование (ОПС): 49 500 руб.
• На обязательное медицинское страхование (ОМС): 4 158 руб.

Дополнительный взнос 1% на ПФР: Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, необходимо доплатить 1% с суммы превышения. Срок уплаты такого взноса за 2025 год — не позднее 1 июля 2026 года. Реквизиты для этого платежа те же (КБК ЕНП), меняется только сумма и назначение платежа (в поле «Назначение платежа» указывается: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за 2025 год (1% от дохода свыше 300 тыс. руб.)»).

Сроки уплаты

• Фиксированные взносы за 2025 год: не позднее 31 декабря 2025 года (перечисление в текущем году).
• 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. за 2025 год: не позднее 1 июля 2026 года.

Способы оплаты и формирование квитанции

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС): Самый надежный способ. В разделе «ЕНП» -> «Пополнить ЕНП» система автоматически подставит реквизиты. Можно распечатать квитанцию для оплаты в банке.
2. Сервис «Налоги ФНС» (мобильное приложение / сайт nalog.gov.ru): Позволяет оплатить картой без комиссии или получить квитанцию.
3. Банковское приложение / интернет-банк: Раздел «Налоги и взносы» -> «Единый налоговый платеж». Введите ИНН, сумма загрузится автоматически (если есть задолженность) или введите вручную.
4. Через кассу банка / почту: По распечатанной квитанции из ЛК ФНС.

Экспертный совет: Чтобы не ошибиться в заполнении, используйте образцы платежных поручений из справочно-правовых систем (КонсультантПлюс, Гарант) или генератор квитанций в Личном кабинете ФНС. Ошибки в ОКТМО или ИНН приведут к тому, что деньги «зависнут» на ЕНП и не зачтутся в счет погашения взносов.

Добровольные взносы на ВНиМ (Временную нетрудоспособность и материнство)

ИП имеют право заключить договор о добровольном страховании на ВНиМ со СФР (Социальным фондом России). Взносы по такому договору перечисляются не через ЕНП, а напрямую в СФР по их реквизитам (КБК 39210202140061120160 — уточняйте актуальность на сайте СФР). Фиксированные взносы на ОПС и ОМС за себя платятся только через ЕНП в ФНС.

Контакты для обращений

По вопросам расчета, уплаты, зачисления страховых взносов и формирования ЕНП обращайтесь в Федеральную налоговую службу (ФНС России). По вопросам пенсионных прав, назначения пенсий, больничных (при наличии договора ВНиМ), в Социальный фонд России (СФР).

Официальный сайт

• ФНС России (основной портал для ЕНП и взносов): nalog.gov.ru
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИП): lkfl2.nalog.ru
• Сервис «Налоги ФНС» (оплата, квитанции): service.nalog.ru
• Социальный фонд России (СФР): sfr.gov.ru
• Личный кабинет ИП на портале СФР (для ВНиМ): lk.sfr.gov.ru

Горячая линия (Единый контакт-центр)

• ФНС России (взносы, ЕНП, налоги): ###-###-#### (звонок по России бесплатный).
• СФР (пенсии, больничные, ВНиМ): ###-###-#### (звонок по России бесплатный).

Номера телефонов (справочно)

Для звонков из-за рубежа или со стационарных телефонов без безлимитных тарифов:

• ФНС: ФНС: +7 (495) -87-22-22 (многочисленный, платный по тарифам оператора).
• СФР: +7 (495) -77-77-77 (многочисленный, платный по тарифам оператора).

Электронный адрес (E-mail)

Официальный прием обращений через e-mail не ведется в целях безопасности персональных данных. Все обращения направляются через:

• Личный кабинет ИП на сайте ФНС (раздел «Написать в ФНС» / «Обращения»).
• Личный кабинет на портале Госуслуг (ЕСИА) -> раздел «Обращения».
• Форма обратной связи на сайте nalog.gov.ru (без авторизации, для общих вопросов).
• Личный кабинет СФР (для вопросов по ВНиМ и пенсиям).

Личный кабинет

Личный кабинет ИП на сайте ФНС (lkfl2.nalog.ru) — главный инструмент для работы с ЕНП.

• Просмотр баланса ЕНП (переплата / задолженность);
• Формирование уведомления о перечислении сумм (для уменьшения авансовых платежей по УСН/ПСН).
• Получение квитанции на оплату взносов (кнопка «Пополнить ЕНП» -> «Распечатать квитанцию»).
• Настройка автозаполнения реквизитов.
• История платежей и распределений.

Авторизация: через Госуслуги (ЕСИА), электронную подпись (КЭП) или логин/пароль (полученный в инспекции).

Личный прием

Прием граждан в налоговых инспекциях (ИФНС) по месту регистрации ИП осуществляется по предварительной записи.

• Запись на прием: Через Личный кабинет ИП (раздел «Запись на прием»), через портал Госуслуг или по телефону горячей линии ###-###-####.
• Что взять: Паспорт, ИНН, документы, подтверждающие обстоятельства (квитанции оплаты, уведомления, справки).
• Прием в СФР: Запись через ЛК СФР, Госуслуги или телефон ###-###-####.

График приема (типовой для ИФНС и клиентских сервисов СФР)

Внимание: График может отличаться в конкретном региональном отделении. Уточняйте на сайте вашей ИФНС (раздел «Контакты» -> «Режим приема посетителей») или в ЛК.

Отделы (структура, актуальная для обращений ИП)

ФНС России (ИФНС по месту регистрации):

• Отдел по работе с налогоплательщиками (ОДН): Прием обращений, выдача справок, разъяснения по ЕНП.
• Отдел камеральных проверок: Рассмотрение деклараций, уведомлений о перечислении сумм.
• Отдел взыскания задолженностей: Вопросы по пени, штрафам, исполнительным производствам.
• Центр обслуживания налогоплательщиков (ЦОН): Прием посетителей без записи (в некоторых регионах), помощь в заполнении форм, распечатка квитанций.

СФР (Территориальный орган / Клиентский сервис):

• Отдел назначения пенсий и выплат: Вопросы по страховой пенсии ИП.
• Отдел учета и индивидуального учета: Корректировка СЗВ-ТД, стажа, заработков.

Руководство (Федеральный уровень)

Руководители территориальных органов (начальники ИФНС, руководителей управлений СФР) назначаются федеральными центрами. Для решения операционных вопросов обращайтесь к начальнику вашей Межрайонной инспекции ФНС (ИФНС) или руководителю Клиентского сервиса СФР в вашем регионе. Их ФИО и контакты опубликованы на сайтах региональных управлений:

• Сайт ФНС по вашему региону (например, ns<код региона>.ru) -> раздел «Руководство».
• Сайт СФР по вашему региону -> раздел «О фонде» -> «Руководство».

Отзывы

Здесь приводятся обобщенные типичные отзывы ИП о процессе оплаты взносов через ЕНП за 2023–2025 годы (на основе открытых форумов, отзывов в приложении «Налоги ФНС», профильных сообществ).

Положительные моменты:

• Упрощение: «Оплатить стало проще — одна квитанция, один КБК, не нужно помнить разные счета ПФР и ФОМС».
• Автозаполнение: «В ЛК ФНС и приложении «Налоги ФНС» реквизиты подставляются сами, ошибиться почти невозможно».
• Отсутствие комиссии: «Оплата через СБП или картой Мир в приложении ФНС — 0% комиссии, деньги зачисляются мгновенно».
• Прозрачность: «Видно баланс ЕНП в реальном времени, можно сразу направить переплату на будущие платежи или вернуть на счет».

Трудности и ошибки (на что жалуются):

• Ошибки в ОКТМО: «Если при регистрации ИП указали неверный ОКТМО или он изменился, платеж не проходит автоматически, приходится писать заявление на распределение/возврат».
• Путаница с 1%: «Многие забывают про 1% с дохода свыше 300 тыс. или платят его в декабре текущего года, а надо до 1 июля следующего. Начисляют пени».
• Зависание денег на ЕНП: «Если в платежке ошибка в ИНН или написании ФИО, деньги висят на счете ФК до ручного распределения инспектором (до месяца)».
• Сложности с уведомлением для УСН/ПСН: «Чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН на сумму взносов, нужно вовремя (до дедлайна уплаты налога) подать Уведомление о перечислении сумм в ЛК. Пропустил — не зачтут».
• Добровольное ВНиМ: «Реквизиты для ВНиМ другие (СФР, не ЕНП), легко перепутать и заплатить в пустоту».

Советы из отзывов:

1. Платите взносы заранее (не в последний день 31 декабря), чтобы зачислилось до отчетной даты.
2. Всегда проверяйте баланс ЕНП в ЛК после оплаты (через 1-3 дня).
3. Для уменьшения налога по УСН/ПСН обязательно отправляйте «Уведомление о перечислении сумм» в ЛК ФНС до срока уплаты налога/аванса.
4. Храните PDF-квитанции и скриншоты успешной оплаты минимум 4 года.

---

Статья актуализирована на на основании данных ФНС России, Приказа Минфина № 85н и НК РФ. Реквизиты и суммы могут меняться ежегодно. Перед оплатой сверяйтесь с Личным кабинетом ИП на lkfl2.nalog.ru.