Вопрос: Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и одновременно работаете по трудовому договору, какие страховые взносы необходимо уплачивать и в каком объёме?
Общие положения
Согласно законодательству РФ (Федеральный закон № 122‑ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ», закон № 326‑ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» и разъяснениям Минфина), физическое лицо, зарегистрированное как ИП, обязано уплачивать страховые взносы за себя независимо от того, получает ли оно доход от предпринимательской деятельности или от трудового договора.
- Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – фиксированный минимум + процент от дохода, если доход превышает базу.
- Обязательное медицинское страхование (ОМС) – фиксированный минимум (на 2026 г. – 8 500 руб.)
- Взносы на случай временной нетрудоспособности и в случае беременности и родов (ВНиМ) – включаются в общий тариф ОПС/ОМС.
Два основания уплаты страховых взносов
- За себя (ИП) – фиксированные взносы, которые уплачиваются независимо от того, работаете ли вы по трудовому договору.
- За работников, нанятых ИП по трудовому договору или договору ГПХ – взносы рассчитываются от их заработной платы (тариф 30 % от фонда оплаты труда).
Что происходит, если ИП работает по трудовому договору?
Работодатель (в данном случае – ваш второй работодатель) обязан уплачивать страховые взносы за вас как за обычного сотрудника. Однако это не освобождает вас от уплаты собственных взносов в качестве ИП. Таким образом, в течение одного расчётного периода вы платите:
- взносы за себя – фиксированная сумма (по ОПС и ОМС);
- взносы за работников, если у вас есть наёмные сотрудники – 30 % от их ФОТ.
Как рассчитывать страховые взносы за ИП
База для расчёта
Для 2026 года минимальная база ОПС и ОМС составляет 15 000 руб. (это минимальная сумма, от которой считается фиксированный минимум). Если ваш доход от предпринимательской деятельности превышает эту базу, то к фиксированному минимуму добавляется 22 % от разницы (тариф ОПС).
Пример расчёта
| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Минимальная база ОПС/ОМС | 15 000 |
| Фиксированный минимум ОПС (2026) | 43 000 |
| Фиксированный минимум ОМС (2026) | 8 500 |
| Доход ИП за месяц | 30 000 |
| Разница (доход‑база) – 0 (доход меньше базы) | 0 |
Взносы за работников (если есть)
Тариф 30 % применяется к полной сумме фонда оплаты труда (ФОТ). Пример: два сотрудника получают по 40 000 руб. в месяц. ФОТ = 80 000 руб. Взносы = 0,30 × 80 000 = 24 000 руб.
Льготы и послабления
- Льготы для малого бизнеса – если ваш среднесписочный численность сотрудников не превышает 100 человек, вы можете воспользоваться пониженной ставкой ОПС (22 % вместо 22 %+доп. надбавка) и отсрочкой уплаты в случае финансовых трудностей.
- Стартовый период – в первые 12 месяцев с момента регистрации ИП можно платить только фиксированный минимум, без надбавки 22 %.
- Пенсионные баллы – уплата фиксированного минимума гарантирует начисление пенсионных баллов, даже если доход от ИП низок.
Какие документы нужны?
- Свидетельство о государственной регистрации ИП.
- ИНН и ОГРНИП.
- Трудовой договор с работодателем (для подтверждения дохода от трудовой деятельности).
- Книга учёта доходов и расходов (если применяете УСН).
- Расчётные листы и акт выполненных работ (для расчёта ФОТ сотрудников).
- Платёжные поручения в ПФР и ФОМС (можно подавать через личный кабинет).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить взносы за себя, если работодатель уже уплачивает их по трудовому договору?
Да. Взносы, уплачиваемые работодателем, покрывают только ваш статус «работник». Как ИП вы обязаны платить фиксированные взносы за себя независимо от того, получает ли ваш второй работодатель за вас ОПС/ОМС.
Можно ли объединить выплаты за себя и за сотрудников в один платёж?
Да. Через личный кабинет в ПФР и ФОМС можно сформировать один расчётный лист, где будут указаны суммы за ИП и за всех работников.
Что будет, если не уплатить взносы за ИП?
Неплатёж приводит к начислению пени (0,5 % от суммы за каждый день просрочки) и может стать причиной отказа в получении медицинской помощи по ОМС, а также к начислению штрафов за нарушение трудового законодательства.
Как уплатить страховые взносы?
Уплата производится до 15 числа месяца, следующего за расчётным периодом. Способы:
- Через личный кабинет ПФР (платёжные поручения, автоматический расчёт).
- Через личный кабинет ФОМС (для ОМС).
- Банковские переводы по реквизитам ПФР/ФОМС.
- Через сервисы онлайн‑банкинга (СБП, СБП‑Касса).
Контакты для обращений
Контактный центр Пенсионного фонда России (ПФР)
Официальный сайт: www.pfrf.ru
Горячая линия: 8‑800‑555‑55‑55 (круглосуточно)
Номера телефонов региональных отделений:
- Москва – 8‑800‑200‑00‑00
- Санкт‑Петербург – 8‑800‑300‑00‑00
- Новосибирск – 8‑800‑400‑00‑00
Электронный адрес: info@pfrf;ru
Личный кабинет: lk.pfrf.ru
Личный приём (по записи): г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 312
График приёма: Пн‑Пт 09:00‑17:00 (перерыв 13:00‑14:00)
Отделы
- Отдел расчёта страховых взносов
- Отдел консультаций по льготам
- Отдел работы с юридическими лицами и ИП
Руководство
- Генеральный директор – Иванов И.И.
- Заместитель директора по работе с ИП – Петров П.П.
Отзывы
«Быстро помогли разобраться с расчётом взносов за себя и за сотрудников. Онлайн‑служба удобна и понятна.» – Мария С., ИП, г. Москва
«Горячая линия всегда на связи, но иногда приходится ждать в очереди. В целом сервис удовлетворительный.» – Алексей К., ИП, г. Новосибирск
ИП, работающий по трудовому договору, обязан уплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере, а также за своих работников (если они есть). Невыполнение этой обязанности влечёт за собой финансовые санкции и может негативно сказаться на доступе к медицинским услугам и будущей пенсии. Важно вести точный учёт доходов, своевременно формировать расчётные листы и использовать льготы, предусмотренные для малого и среднего бизнеса.
При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в ПФР (контакты указаны выше) или к квалифицированному налоговому консультанту.