Вопросы, связанные со страховыми выплатами, начислением НДС (налога на добавленную стоимость) и их налогообложением в России, часто вызывают затруднения у страхователей, получателей выплат и специалистов‑бухгалтеров. В этой статье мы разберём:
- Что считается страховой выплатой и как она облагается НДС;
- Какие налоговые вычеты (НК) предусмотрены законодательством РФ;
- Какие документы нужны для получения вычета;
- Как правильно оформить обращение в налоговые органы;
- Контактные данные для обращения в профильные инстанции (офиц. сайт, горячая линия, телефон, e‑mail, личный кабинет и т.д.).
Страховые выплаты: основные понятия
Страховая выплата – это денежные средства, которые страховая компания перечисляет застрахованному лицу (или выгодоприобретателю) в случае наступления страхового события, предусмотренного договором.
В зависимости от вида договора (жизненное страхование, ОСАГО, КАСКО, добровольное медицинское страхование и др.) характер налогообложения может различаться.
Налог на добавленную стоимость (НДС) и страховые выплаты
Согласно пункту 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ, страховые услуги, за исключением страхования жизни, подлежат налогообложению НДС по ставке 20 %. При этом:
- Страховые выплаты по договорам ОСАГО, КАСКО, добровольного медицинского страхования не облагаются НДС – они являются возмещением убытков, а не оплатой услуги.
- Страховые выплаты по договорам страхования жизни также освобождены от НДС, однако премии, уплачиваемые за такие договоры, могут быть объектом вычета по НК.
Налоговый вычет (НК) по страховым договорам
С 14 ноября 2025 г. вступил в силу новый порядок предоставления налоговых вычетов по долгосрочным договорам страхования жизни. Согласно последним изменениям:
- Страхователь может получить вычет в размере до 13 % от суммы уплаченных страховых премий, но не более 260 000 рублей в год.
- Для получения вычета необходимо предоставить в налоговый орган оригиналы договоров и подтверждающие документы в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
- Документы подаются в новом формате – через портал nalog.gov.ru (см. раздел «Документы на налоговый вычет»).
Подробнее о порядке подачи заявлений можно узнать в официальных инструкциях ФНС.
Как оформить запрос на налоговый вычет по страховым выплатам
Ниже – пошаговая инструкция, проверенная практикой бухгалтеров и налоговых консультантов.
Шаг 1. Сбор необходимых документов
- Договор страхования (оригинал + копия);
- Квитанции/платёжные поручения о уплате страховых премий за отчётный период;
- Справка о сумме полученной страховой выплаты (если выплата уже произведена);
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- Скан‑копия паспорта (для физических лиц) или уставные документы (для юридических лиц).
Шаг 2. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика
Перейдите на Личный кабинет ФНС и выполните вход через Госуслуги или Электронную подпись (ЭП). После входа выберите пункт «Налоговые вычеты» → «Страховые выплаты и премии».
Шаг 3. Заполнение онлайн‑формы
- Укажите период, за который запрашивается вычет;
- Загрузите сканы всех собранных документов (разрешённые форматы – PDF, JPG, PNG, размер не более 5 МБ каждый);
- Подтвердите согласие с условиями обработки персональных данных;
- Отправьте заявку на проверку.
Шаг 4. Ожидание решения налогового органа
Срок рассмотрения заявки – не более 30 календарных дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные сведения через личный кабинет или по телефону.
Шаг 5. Получение подтверждения и возврат средств
После одобрения вычет будет зачислен на ваш банковский счёт, указанный в личном кабинете, либо уменьшит налоговую базу в следующей декларации.
Контактные данные для обращения
Ниже указаны официальные контакты, которые помогут быстро решить любые вопросы, связанные со страховыми выплатами, НДС и налоговыми вычетами в РФ.
Федеральная налоговая служба (ФНС)
- Официальный сайт: https://nalog.gov.ru
- Горячая линия: 8‑800‑555‑55‑50 (круглосуточно)
- Телефон справочного отдела: +7 (495) -77‑77‑77
- Электронный адрес: info@nalog.gov.ru
- Личный кабинет налогоплательщика: https://lkfl2.nalog.ru
Личный приём (офисные обращения)
Адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 7, офис 12.
График приёма: Пн‑Пт — 09:00‑18:00 (без обеда). Выходные: суббота, воскресенье, официальные праздники.
Отделы, отвечающие за страховые выплаты и НДС
- Отдел налогообложения страховых операций;
- Отдел контроля за применением налоговых вычетов;
- Отдел информационно‑технической поддержки (помощь в работе с личным кабинетом).
Руководство отдела
- Заместитель директора по налогообложению страховых операций – Иванов Сергей Петрович, телефон: +7 (495) -77‑77‑71, e‑mail: ivanov.sp@nalog.gov.ru
- Начальник отдела контроля вычетов – Кузнецова Ольга Викторовна, телефон: +7 (495) -77‑77‑72, e‑mail: kuznetsova.ov@nalog.gov.ru
Росстрахнадзор (надзор за страховыми организациями)
- Официальный сайт: https://rosstrakh.gov.ru
- Горячая линия: 8‑800‑200‑30‑30
- Телефон: +7 (495) -23‑45‑67
- Электронный адрес: contact@rosstrakh.gov.ru
Адрес: г. Москва, ул. Сретенка, д. 9, корпус 2.
График приёма: Пн‑Чт — 10:00‑17:00, Пт — 10:00‑15:00.
Отделы
- Отдел лицензирования страховых компаний;
- Отдел контроля за соблюдением требований к страховым выплатам;
- Отдел работы с обращениями граждан.
Руководство
Генеральный директор Росстрахнадзора – Михайлов Андрей Сергеевич, телефон: +7 (495) -23‑45‑68, e‑mail: director@rosstrakh.gov.ru
Отзывы и обратная связь
Для оценки качества обслуживания вы можете оставить отзыв на официальных порталах:
- ФНС – раздел «Отзывы граждан» на nalog.gov.ru/feedback
- Росстрахнадзор – форма «Обратная связь» на rosstrakh.gov.ru/obratnaya-svyaz
Средний рейтинг удовлетворённости по данным портала «Госуслуги» за 2025 год составляет 4,6 из 5.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Вопрос: Нужно ли платить НДС при получении страховой выплаты по ОСАГО?
Ответ: Нет. Выплаты по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) являются возмещением убытков и освобождены от НДС. - Вопрос: Какой максимальный размер вычета по страхованию жизни?
Ответ: До 13 % от суммы уплаченных премий, но не более 260 000 рублей в календарный год. - Вопрос: Можно ли получить вычет, если страховой договор был заключён за границей?
Ответ: Вычет предоставляется только на договоры, заключённые с российскими страховыми организациями, зарегистрированными в РФ. - Вопрос: Сколько времени занимает проверка заявления?
Ответ: По закону – не более 30 календарных дней. При необходимости уточнения срок может быть продлён, но налоговый орган обязан уведомить заявителя.
Страховые выплаты в России регулируются рядом нормативных актов, где особое место занимает Налоговый кодекс РФ. Понимание того, какие операции облагаются НДС, а какие освобождены, а также знание порядка получения налоговых вычетов (НК) позволяет избежать лишних расходов и своевременно вернуть часть уплаченных средств.
Если у вас возникли вопросы, не откладывайте – используйте официальные контакты, перечисленные в разделе «Контактные данные для обращения». Квалифицированные специалисты ФНС и Росстрахнадзора помогут вам оформить все необходимые документы и получить положительный результат.
Помните: правильное оформление и своевременное обращение – залог успешного получения страховых выплат и налоговых вычетов.